Saya sudah lama bertanya-tanya berapa banyak dari rubel yang diperoleh sekarang diambil oleh negara sebagai pajak. Saya mencari di Internet di sana-sini, informasinya dalam bentuk yang tidak terlalu mudah dipahami. Angka, banyak teks dan huruf, dan berbagai perhitungan. Dalam bentuk pajak eksplisit, saya tahu bahwa 13% dari pajak penghasilan pribadi diambil dari gaji, dan majikan juga membayar sesuatu di sana.

TAPI, ini adalah pajak langsung yang diketahui semua orang. NAMUN, masih ada pajak tidak langsung, yang tidak kita lihat secara eksplisit, tetapi setiap kali kita membayar ekstra ketika membeli berbagai barang, ini adalah PPN dan berbagai pajak cukai dan bea masuk.

Dan kemudian itu perlu, saya menemukan startup yang luar biasa, sebuah situs dengan desain visual dalam gambar, yang dengan sederhana dan jelas memperjelas berapa banyak setiap orang membayar pajak kepada negara dari gaji mereka. Dan juga berapa banyak yang dibayar setiap orang, pajak tidak langsung dan tersembunyi yang sama ketika membeli berbagai barang.

Dan situs itu sendiri http://nalogometer.ru/

Sederhana saja, saya mengemudi dengan gaji, misalnya, 10.000 rubel, saya tekan untuk menghitung.
Memberikan hasil:
Anda membayar negara dalam bentuk berbagai pajak
gosok 59.586,21 / di tahun

Tidak main-main dengan 10.000 rubel - hampir 60.000 rubel per tahun. Saya pikir itu mungkin semacam kesalahan.
Baca penjelasannya di bawah ini:

Perhitungan pajak adalah perkiraan dan didasarkan pada skema standar:
Pajak penghasilan pribadi - 13%, kontribusi ke Dana Pensiun - 22% (dari gaji hingga 512.000 rubel per tahun ditambah 10% dari jumlah yang melebihi ambang batas ini), kontribusi ke Dana Asuransi Sosial - 2,9%, asuransi terhadap kecelakaan industri - di setidaknya 0,2%, Dana Asuransi Kesehatan Federal - 5,1%.

Total - tidak kurang dari 43,2% dari upah. Jumlah pajak dapat bervariasi tergantung pada profil perusahaan. Semua pajak, menurut hukum, dibayar oleh majikan untuk karyawan (pengecualian adalah pajak penghasilan pribadi, yang juga dipotong secara otomatis).

Semuanya ternyata benar. Sedikit kurang dari setengahnya diambil oleh negara. Dan dari gaji 20.000 rubel mereka mengambil 119.172,41 rubel. / di tahun Anda biasanya dapat beristirahat di 120k, yang mungkin apa yang mereka lakukan, "THE" yang terlibat dalam redistribusi pajak ini di negara bagian.

Agar lebih jelas mengetahui berapa banyak saya membayar pajak pada setiap produk dalam tabel, saya mengubah beberapa posisi.
1) Bensin menetapkan harga 270 rubel, berdasarkan pengisian bahan bakar harian 10 liter, untuk membuatnya lebih jelas.
2) Susu - tetapkan biaya 30r, harga rata-rata 1 karton susu di toko.
3) Daging - tetapkan biaya 300 rubel, harga rata-rata untuk 1 kg.
4) Surat Kabar - tetapkan biaya 10 rubel, untuk terbitan reguler surat kabar lokal.
5) Perhiasan - tetapkan biaya 1000 rubel.

Saya membiarkan yang lainnya tidak berubah, di mana biayanya ditunjukkan dalam potongan-potongan.

Anda dapat melihat apa yang terjadi pada gambar di bawah ini.
Gambar dapat diklik. Di sebelah kiri adalah data untuk perhitungan, di sebelah kanan adalah data berupa pajak dari setiap produk.

Ternyata menarik:
-Untuk bensin lebih dari 50% masuk ke negara bagian.
-Alkohol, juga, hampir setengahnya masuk ke negara bagian.
-Susu, daging, koran, pakaian mengambil rata-rata 10% masing-masing.
agar para budak tidak mati kelaparan sepenuhnya, dan mereka tidak telanjang :)
-Sekitar 15% diambil dari elektronik
- Perhiasan - 38%
- Mobil sekitar 40%

Di sini, di situs, penjelasan tentang apa dan bagaimana dianggap:
Pajak dalam produk
Perhitungan didasarkan pada tarif yang ditunjukkan oleh Kode Pajak Federasi Rusia(bagian dua)" tertanggal 08/05/2000 N 117-FZ (sebagaimana diubah pada 19/7/2011).

Tarif pajak - http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_1.html#p1215

Perhitungan pajak bensin diambil dari bahan http://24far.ru/?p=157

Pajak atas produk restoran McDonalds dihitung dengan tarif PPN 10%, seperti juga makanan pokok dan surat kabar.

Pajak perhiasan dihitung sesuai dengan rumus: 20% bea masuk + 18% PPN.

Cukai dalam biaya rokok dihitung sesuai dengan rumus: 0,28 rubel * 20% + 1 bungkus * 50 rubel. *7%=9,1 gosok/bungkus

Perhitungan pajak dalam vodka diambil dari http://www.rg.ru/2011/08/23/akcizy.html

Anggur: bea masuk 20% dengan nilai pabean sebotol 8 euro (http://www.tks.ru/reviews/2011/07/14/06) - 64 rubel. + 34 gosok. TONG

Biaya makanan diambil dari toko Utkonos. Jadi harga sebotol bir Bavaria adalah 44,7 rubel per 0,5 liter. Perhitungan pajak dilakukan sesuai dengan skema: 10 rubel. / liter (cukai) + 16,6 rubel. TONG.

Harga untuk produk Apple diambil dari situs re-store.ru: MacBook Pro 15″ i7 2.2 GHz, 4 GB, 750 GB, AMD 6750M - 94.900 rubel. Apple iPad 2 Wi-Fi + 3G 32 GB - 30.990 rubel.

Pajak atas mobil termasuk biaya bea cukai (tabel bea - http://www.drom.ru/customs/cartable.php) untuk mobil yang diproduksi pada tahun 2010 dan pajak transportasi- http://www.alex999faq.ru/arhiv/norma/rosnalog.html

Perhitungan pajak pakaian (kaos) diambil dari http://slon.ru/economics/skolko_my_platim_za_zashchitu_otechestvennogo_proizvoditelya-685294.xhtml?page=5#pager

Nilai tukar diambil dengan nilai 1 euro = 40 rubel.

Harga diambil untuk November 2011

Perhitungan tidak memperhitungkan pajak penghasilan, yang menyediakan dari 8,3% (2007) hingga 3% (2010) dari pendapatan anggaran federal.

Kesimpulannya, saya hanya ingin mengutip teks dari situs ini:

Proyek Nalogometer.ru bertujuan untuk menunjukkan seberapa signifikan kontribusi warga Rusia biasa terhadap anggaran negara.

Jadi jumlah pajak atas barang (yaitu, apa yang dibayar semua warga Rusia setiap kali mereka mengunjungi toko) sebenarnya sama dengan semua pendapatan anggaran minyak dan gas.
Secara total, warga negara menyediakan sekitar 50% dari pendapatan anggaran.

Saatnya mengajukan pertanyaan tentang seberapa efisien negara membelanjakan pajak kita.

Singkatnya, di mana uang saya, Kakak?

Ketika Anda menyadari berapa banyak negara benar-benar mengambil dari gaji Anda, maka muncul pertanyaan yang masuk akal,
Mengapa tidak ada jalan biasa?
Mengapa situasi di perumahan dan layanan komunal setiap tahun benar-benar kacau?
Mengapa tidak ada TK?
Mengapa tidak ada lapangan olahraga?
Mengapa di negara yang kaya akan sumber daya, infrastruktur nichrome tidak dikembangkan? Dan masih banyak lagi alasannya.

Dan setelah semua ini, ada keinginan nyata untuk pergi dan mendukung semua pengunjuk rasa yang digaji DEPARTEMEN NEGARA AS.

Di satu sisi, pemahaman yang jelas tentang siapa yang tidak membutuhkan stabilitas di negara ini, dan di sisi lain, pemahaman yang jelas tentang pemerahan populasi yang berkelanjutan, untuk kepentingan pribadi sekelompok orang tertentu.
Terlebih lagi, pendistribusian pajak yang dipungut secara ceroboh dan tidak bertanggung jawab.

Warga negara biasa, yaitu orang pribadi yang menyetorkan uang kepada negara lebih sedikit daripada orang yang melakukan usaha (badan hukum atau pengusaha perorangan), tetapi tetap tidak dapat menghindari pembayaran pajak.

Bahan terkait:

Jenis potongan pajak

Seorang warga negara memotong anggaran modal *:

1. Pajak kendaraan - tunduk pada kepemilikan kendaraan;
2. Pajak tanah - tunduk pada kepemilikan tanah;
3. Pajak Bumi dan Bangunan individu- tunduk pada kepemilikan properti;
4. Pajak atas penghasilan pribadi - tunduk pada penghasilan, dikenakan tarif 9%, 13%, 30% atau 35%;

Dan juga, warga negara itu sendiri, atau secara tidak langsung melalui majikan, membayar asuransi premium ke dana di luar anggaran: Dana Pensiun Federasi Rusia (PFR), Dana Asuransi Sosial (FSS) dan Dana Asuransi Medis Wajib Federal (FFOMS).

Pajak transportasi

Harus dibayar selambat-lambatnya tanggal 1 Desember tahun berikutnya setelah masa pajak berakhir. Itu. pajak transportasi untuk tahun 2012 harus dibayar sebelum 1 Desember 2013

Pajak tanah

Pajak properti pribadi (tempat tinggal dan non-perumahan)

Menurut pasal 217 Kode pajak RF dan dengan UU N 78-FZ, pajak penghasilan pribadi 13% tidak dikenakan warisan, terlepas dari tingkat kekerabatan atau kerabat terdekat. Ini berlaku untuk pendapatan apa pun, dengan pengecualian remunerasi yang dibayarkan kepada ahli waris "penulis karya sains, sastra, seni, serta penemuan, penemuan, dan desain industri" (Pasal 217, klausul 18 Kode Pajak Rusia Federasi).

Pajak Penghasilan Orang Pribadi (PIT)

Tarif pajak adalah 9%, 13%, 30% atau 35% dari seluruh jumlah pendapatan yang diterima untuk periode penagihan (yaitu untuk tahun tersebut).

Hukuman untuk kegagalan untuk mengajukan deklarasi - 5% dari jumlah pajak yang belum dibayar untuk setiap bulan keterlambatan, tetapi tidak kurang dari seribu dan tidak lebih dari 30% dari jumlah pajak yang belum dibayar.

9%

• penghasilan berupa bunga obligasi beragun rumah tangga yang diterbitkan sebelum tanggal 1 Januari 2007;
• pendapatan pendiri perwalian pengelolaan pertanggungan hipotek yang diterima berdasarkan perolehan sertifikat partisipasi hipotek yang diterbitkan oleh pengelola pertanggungan hipotek sebelum 1 Januari 2007.

30% mereka yang merupakan wajib pajak Federasi Rusia harus membayar (kita berbicara tentang warga negara yang berada di wilayah Federasi Rusia kurang dari 183 hari kalender setahun). Namun, kategori ini harus membayar standar 13% untuk aktivitas tenaga kerja dan aktivitas tenaga kerja sebagai spesialis berkualifikasi tinggi, dan 15% untuk pendapatan dari partisipasi ekuitas dalam kegiatan organisasi Rusia.

35% harus dibayar dalam hal menerima:

• kemenangan atau hadiah yang diterima dalam kompetisi, lotere, permainan TV, dll.; pengecualian adalah hadiah dan kemenangan lebih murah dari 4.000 rubel (baca lebih lanjut tentang ini di artikel "");
• bunga deposito bank yang melebihi jumlah: untuk setoran rubel, ini adalah tingkat pembiayaan kembali + 5%, untuk mata uang asing - 9% per tahun (Pasal 214.2 Kode Pajak Federasi Rusia);
• jumlah tabungan jika bunga pinjaman yang Anda ambil lebih rendah dari yang ditentukan dalam Pasal 212.2 Kode Pajak Federasi Rusia: untuk pinjaman rubel, ini adalah 2/3 dari tingkat pembiayaan kembali di atas jumlah bunga yang dihitung pada dasar ketentuan perjanjian, untuk mata uang asing - 9% per tahun;
• biaya penggunaan Uang anggota koperasi konsumen kredit, serta bunga untuk penggunaan pinjaman dari anggota atau anggota asosiasi koperasi ini oleh koperasi konsumen kredit pertanian, dalam hal melebihi jumlah biaya yang ditentukan, bunga yang diperoleh dari jumlah biaya , bunga dihitung berdasarkan tingkat refinancing + 5%.
Pembayaran ke dana di luar anggaran

Pembayaran sendiri berlaku untuk orang-orang yang tidak berstatus pengusaha perorangan, tetapi membayar gaji kepada karyawan (, pembantu rumah tangga, pembangun atau tim perbaikan untuk) dan / atau membayar upah kepada kontraktor - individu.

Selama 2012-2013, tarif maksimum premi asuransi diturunkan dari 34 menjadi 30 persen. Ini akan berlaku untuk pembayaran yang diperoleh untuk karyawan yang tidak melebihi 512 ribu rubel pada 2012 dan 573 ribu rubel pada 2013.

Ingatlah bahwa seseorang yang menerima remunerasi tidak dapat secara mandiri membayar kontribusi ke Dana Pensiun Federasi Rusia atau Dana Asuransi Sosial jika dia bukan pengusaha perorangan.

* Tarif untuk objek perpajakan ditunjukkan sesuai dengan informasi dari Layanan Pajak Federal Moskow.

Rosstat mengklaim bahwa rata-rata upah bulanan yang masih harus dibayar pada paruh pertama 2018 berjumlah 42.550 rubel. Pada paruh pertama 2017, angka ini adalah 38.049 rubel. Artinya, untuk 2018, satu karyawan akan menerima gaji 510.660 rubel. Di mana perusahaan, sebagai agen pajak, akan memotong 13% dan membayar pajak penghasilan pribadi (PIT) - 66.378 rubel. Menurut Layanan Pajak Federal, pendapatan anggaran dari pajak penghasilan pribadi pada 2017 berjumlah 3,3 triliun rubel.

Selain itu, perusahaan sebagai agen pajak akan membayar kontribusi sebesar 30,2% kepada:

• Dana Pensiun Rusia (PFR) - 22%;
• Dana Asuransi Kesehatan Wajib - 5,1%;
• Dana Asuransi Sosial - 2,9%;
• FSS untuk cedera (tergantung pada tingkat bahaya pekerjaan) - dari 0,2 hingga 8,5%.

Dengan demikian, rata-rata pekerja akan mentransfer 153.198 rubel ke dana di luar anggaran.

Pada 2017, Layanan Pajak Federal mentransfer 5,8 triliun rubel ke dana off-budget Federasi Rusia, termasuk 4,5 triliun ke PFR.

Kewajiban untuk mentransfer pembayaran ini diberikan kepada majikan, tetapi semuanya dipotong dari dana upah, yaitu, dari gaji warga negara Rusia. Meskipun perusahaan tidak mengumumkan gaji penuh karyawannya, tetapi biayanya untuk organisasi selalu diperkirakan bersama dengan kontribusinya. Dengan demikian, gaji yang masih harus dibayar warga negara, bersama dengan kontribusi, adalah 666.858 rubel, di mana karyawan menerima 444.274 rubel di tangannya, dan membayar 219.576 rubel sebagai kontribusi wajib dan pajak. Untuk kesederhanaan, kami tidak memperhitungkan kontribusi FSS untuk cedera.

Warga Rusia akan membayar uang yang diterima di tangan mereka untuk barang, produk, dan layanan, negara akan menerima 18% dari pajak pertambahan nilai dari uang (10% untuk beberapa kategori preferensial). Duma Negara, dengan suara Rusia Bersatu, mengadopsi undang-undang yang menaikkan PPN dari 1 Januari menjadi 20%. Jika seorang karyawan menghabiskan seluruh gajinya untuk barang dan jasa, maka pajak untuk tahun itu adalah 88.854 rubel.

Menurut Layanan Pajak Federal, pendapatan anggaran dari PPN berjumlah 3,1 triliun rubel pada 2017.

Selain itu, warga negara Rusia akan membayar pajak tidak langsung lainnya - kontribusi untuk pemeriksaan, pajak real estat, pajak properti kendaraan, pajak tanah, cukai bensin, alkohol, tembakau dan sebagainya.

Menurut para ahli, pada tahun 2017, dari 205 rubel dari harga eceran minimum sebotol vodka, 135 rubel masuk ke negara dalam bentuk cukai, PPN, dan pajak lainnya.

Menurut perkiraan RANEPA, porsi pengeluaran untuk alkohol adalah 4,7% dari pengeluaran konsumen rumah tangga. Ini berarti bahwa seorang karyawan akan membayar sekitar 10.000 rubel per tahun untuk cukai alkohol saja. Federal kantor Pajak melaporkan bahwa pada tahun 2017, pendapatan anggaran dari cukai alkohol kuat berjumlah 192,98 miliar rubel, dari cukai bir - 150,16 miliar rubel.

Menurut FAS, pajak dan cukai dalam harga bensin mencapai 65%. Misalnya, di AS, bagian pajak dalam biaya bensin adalah 18%. Bahkan jika seorang warga negara Rusia tidak memiliki mobil, biaya barang termasuk transportasi, yang memperhitungkan biaya bensin. Dari setiap liter bensin, 12-15 rubel dibayarkan sebagai pajak cukai. Jika seorang karyawan memiliki mobil yang menempuh 10.000 km per tahun, maka dengan konsumsi 9 liter / 100 km, ia hanya akan membayar pajak cukai dari 8.000 hingga 13.500 rubel. Jumlah total pendapatan dari cukai pada 2017 adalah 1,5 triliun rubel.

Menurut para ahli, bagian pajak properti adalah 0,5-1,3% dari pendapatan Rusia, pajak transportasi - lebih dari 1%. Jika seorang karyawan membeli barang impor (pakaian, telepon, produk, layanan), maka ia masih harus membayar bea masuk. Bahkan jika dia secara pribadi tidak membayarnya, mereka diperhitungkan dalam harga pokok barang. Menurut hasil 2017, Layanan Pabean Federal ditransfer ke anggaran federal RF 4,575 triliun rubel.

Gaji yang masih harus dibayar* (termasuk premi asuransi): 666.858 rubel (55.738 rubel per bulan).

Total pajak

Pajak penghasilan pribadi …………………………………………………………….66 378 rubel

Premi asuransi (untuk pensiun) ………………………..112 345 rubel

Premi asuransi untuk perawatan medis ........................26.043 rubel

Premi asuransi untuk asuransi sosial ....... 14.809 rubel

PPN ………………………………………………………………… 88 854 rubel

Cukai (bensin, alkohol, rokok, alkohol) - sekitar 25.000 rubel

Pajak properti, transportasi, perbaikan besar ... 10.000 rubel

Total** pajak, kontribusi, cukai ………………………… 343.429 rubel (51% dari pendapatan).

*Dihitung berdasarkan rata-rata gaji yang masih harus dibayar pada paruh pertama 2018 - 42.550 rubel (menurut Rosstat).

** Bea masuk atas barang impor, produk dan jasa tidak termasuk.

Pada 2016, perusahaan audit PricewaterhouseCoopers menghitung bahwa rata-rata orang Rusia memberi negara 47,4% dari apa yang dia peroleh. Hal ini senada dengan penilaian dekan Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Moskow Alexandra Auzan, yang mengatakan sekitar 48%.

Karena biaya tambahan untuk bidang sosial dan PPN, Rusia menjadi pemimpin dalam hal tarif pajak riil. Di dunia, angka rata-rata, menurut PWC, hanya 40,6%, dan di Eropa Tengah dan Timur bahkan kurang - 34,2%.

Pada saat yang sama, banyak penelitian menunjukkan bahwa kebanyakan orang Rusia bahkan tidak curiga berapa banyak yang sebenarnya mereka bayarkan untuk pajak. Para ahli telah berulang kali mencatat rendahnya tingkat literasi keuangan mereka secara keseluruhan. Menurut Standard & Poor's, hanya 38% orang Rusia yang melek finansial - bahkan lebih sedikit daripada di Mongolia dan Zimbabwe.

Para ahli dari National Research University HSE juga menulis tentang hal ini. “Tingkat literasi keuangan orang Rusia rendah. Selain itu, jawaban atas pertanyaan tes menunjukkan bahwa selama krisis, level ini tidak berubah, ”kata Olga Kuzina, Profesor Departemen Sosiologi Ekonomi Institut, dalam laporannya "Melek Finansial Rusia (Dinamika dan Prospek)".

Alexander Auzan, Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Moskow, juga berulang kali menyatakan bahwa Rusia adalah negara dengan pangsa pasar terbesar. pajak tidak langsung. “Seorang warga negara sebenarnya membayar 48% dari pendapatan riil kepada negara, tetapi berpikir bahwa dia tidak membayar apa-apa atau membayar 13%. Akibatnya, dia yakin negara hidup dari minyak dan gas dan dia tidak ada hubungannya dengan negara ini,” dekan meyakinkan.

Berdebat bahwa Rusia memiliki bagian tertinggi dari pajak tidak langsung, Auzan mengatakan bahwa orang-orang, setelah memahami berapa banyak yang mereka bayarkan kepada negara, secara bertahap mulai menuntut pertanggungjawaban tentang apa yang digunakan uang ini. Dan salah satu alasan untuk jarak kekuasaan yang tinggi adalah karena kita memiliki sistem dengan dominasi pajak tidak langsung yang sangat besar.

“Orang-orang, Anda tahu, kami membayar tidak hanya 13% dari pajak penghasilan pribadi, tidak hanya 30% dari premi asuransi, tetapi, pada akhirnya, juga PPN, pajak penghasilan, dan banyak pajak lainnya,” kami terus-menerus diberitahu di media dan di sosial jaringan. Saya mengusulkan untuk membahas berapa banyak kita benar-benar membayar pajak.

Saya sekarang akan dengan mudah membuktikan kepada Anda bahwa semua beban pajak jatuh sepenuhnya pada perusahaan, pengusaha dan orang-orang yang menerima penghasilan selain upah. Pertanyaan tentang berapa banyak kita membayar pajak tidak akan muncul lagi. Karena pegawai sama sekali tidak membayar negara!

Biasanya kita diberitahu: “Dari gaji 100 ribu rubel. karyawan membayar 13 ribu rubel ke anggaran. pajak pendapatan pribadi. Dan majikan terpaksa memberi negara 30 ribu rubel lagi. asuransi premium. Secara total, karyawan seperti itu membebani perusahaan 130 ribu rubel. Dari jumlah tersebut, 43 ribu rubel. mengambil negara. Ini adalah 33% dari gaji!!! Sisanya 87 ribu rubel. yang dibelanjakan karyawan untuk barang, pekerjaan, jasa. Tapi mereka dikenakan PPN pada tingkat 18%. Jadi negara mengambil 16 ribu rubel lagi. dari gaji. Dan ini sudah 45% dari gaji. Tapi itu tidak semua! Harga barang-barang ini, pekerjaan, jasa, selain PPN, juga termasuk cukai, pajak penjualan, pajak transportasi, pajak penghasilan dan pajak properti yang dibayarkan oleh penjual. Selain itu, karyawan masih harus membayar pajak atas properti mereka sendiri. Jadi, semua pajak yang ada di Rusia dibayar oleh konsumen akhir.” Mari kita lihat apakah itu masalahnya.

Bayangkan bahwa premi asuransi telah dihapuskan di Rusia. Berapa probabilitas bahwa majikan akan memberikan semua uang yang disimpan kepada karyawan? Dalam contoh aslinya, apakah dia akan menaikkan gaji seseorang menjadi 130.000 rubel? Lagi pula, hanya dalam kasus ini adil untuk mengatakan bahwa sekali dari 130 ribu rubel. karyawan hanya menerima 87 ribu rubel di tangannya, lalu dia memberi negara 33%.

Saya yakin bahwa pekerja bersyarat kami tidak akan menerima uang ini dari majikan secara penuh (dan bahkan dalam bagian yang signifikan). Bagaimanapun, dia setuju dengan gaji 100 ribu rubel. Dia terdaftar di kontrak kerja Mengapa Anda menaikkannya? (Lihat juga tentang pengakuan kontrak hukum perdata sebagai tenaga kerja .) Oleh karena itu, tidak benar jika dikatakan bahwa karyawan membayar premi asuransi dari dananya sendiri. Mereka dibayar oleh majikan.

Unduh materi yang bermanfaat:

Bagaimana cara menghemat pajak

Cara menghemat pajak saat membayar liburan

Berapa kita membayar pajak gaji: pajak penghasilan pribadi

Nah, berapa banyak kita membayar pajak sebenarnya secara umum jelas. Tapi pajak penghasilan pribadi pasti dibayar oleh karyawan itu sendiri, semua orang tahu ini! Jika dia memiliki gaji 100 ribu rubel, dia menerima 87 ribu rubel di tangannya. Jadi, dia memberi negara 13 ribu rubel. uang mereka. Jadi? Tidak juga.

Mari kita bayangkan bahwa pajak penghasilan pribadi juga dibatalkan. Berjalan, jadi berjalanlah! Mungkinkah majikan tiba-tiba mulai memberi karyawan bukan 87 ribu rubel sebulan, seperti sebelumnya, tetapi segera 100 ribu rubel? Saya ragu. Kenapa harus? Karena karyawan tersebut setuju untuk bekerja untuk 87 ribu rubel. di tangannya, dia akan bekerja untuk jumlah seperti itu, terlepas dari apakah pajak penghasilan pribadi ada di Rusia atau tidak. Akibatnya, pajak penghasilan pribadi juga merupakan beban bagi pemberi kerja, dan bukan bagi karyawan.

Katakanlah, kontrak kerja mengatakan 100 ribu rubel, jadi majikan akan memberi karyawan 100 ribu rubel. di tangan bagaimana lucu? Ya, itu tertulis. Tetapi saya sudah dapat melihat bagaimana departemen personalia sedang mempersiapkan perjanjian tambahan untuk perjanjian ini dan menjelaskan kepada karyawan: “Tidak ada yang berubah untuk Anda, Anda akan terus menerima masing-masing 87 ribu rubel. Perjanjian tambahan harus ditandatangani sehubungan dengan perubahan undang-undang - pajak penghasilan pribadi telah dibatalkan.

Mereka juga memberi tahu saya di sini bahwa pemotongan bersaksi mendukung versi "pajak penghasilan pribadi dibayar oleh karyawan dari uangnya sendiri". Negara mengembalikan pajak penghasilan pribadi kepada orang-orang ketika membeli perumahan, membayar perawatan, pendidikan, dll. Pejabat tidak akan memberikan uang kepada mereka yang tidak membayar ke anggaran! Akan. Hanya anggaran juga membayar berbagai hibah kepada orang-orang. Mengapa tidak mempertimbangkan untuk membayar 260 ribu rubel. ketika membeli rumah sebagai subsidi perumahan?

Siapa yang membayar PPN?

Menurut buku teks itu terlihat seperti ini:

1. Perusahaan 1 mengimpor barang dari luar negeri dengan harga 100 rubel. Dia membayar PPN 18 rubel di bea cukai. Kemudian dia mengganti PPN ini. Anggaran tidak menerima apa-apa.

2. Perusahaan 1 menjual barang ke perusahaan 2 seharga 236 rubel. Sebagai bagian dari harga, perusahaan 2 membayar perusahaan 1 PPN - 36 rubel. Perusahaan 1 mentransfer pajak ke anggaran. Perusahaan 2 mengganti 36 rubel ini. dari anggaran. Anggaran kembali menerima apa-apa.

3. Perusahaan 2 menjual produk di toko ritelnya seharga 300 rubel. Sebagai bagian dari harga, kami membayar PPN penjual - 45,8 rubel. Berapa kita membayar pajak? Belum jelas, karena pajak menerima anggaran.

Namun, fakta bahwa konsumen akhir membayar PPN adalah ilusi. Faktanya adalah bahwa semua uang yang diterima penjual dari pembeli, dia selalu menganggapnya sebagai milik eksklusifnya. Termasuk besarnya PPN. Oleh karena itu, penjual dengan tulus percaya bahwa ia wajib membayar PPN dari uangnya sendiri dengan tarif perkiraan 15,25% (18: 118).

Berdasarkan logika ini, ternyata dari 45,8 rubel. pajak yang diterima sebagai hasil dari anggaran, 36 rubel. perusahaan membayar 1 dan 9,8 rubel. - perusahaan 2. Dan kami sekali lagi tidak membayar apa pun untuk anggaran. Kesimpulan ini juga ditegaskan oleh fakta bahwa rantai pembayaran-pengembalian PPN dapat terputus kapan saja tanpa mencapai konsumen akhir jika peserta dalam sistem imputasi atau yang disederhanakan atau perusahaan satu hari menerobos di sana. Selain itu, pikirkan mengapa perusahaan mengoptimalkan PPN jika hanya konsumen akhir yang membayar pajak ini?

Cukai dibayar oleh pabrikan. Termasuk dalam harga barang kena cukai. Jadi, pada akhirnya, konsumen akhir membayar pajak cukai. Jadi?

Di sini juga, tidak semuanya begitu jelas. Misalkan sebuah kilang minyak membuat satu liter bensin, membayar pajak cukai 10 rubel. dan menjual liter ini di pompa bensin seharga 30 rubel. Selanjutnya, pompa bensin akan menjual liter ini kepada kami seharga 40 rubel. Tapi sekarang, cukai telah dibatalkan. Akankah kilang menjual bensin ke SPBU lebih murah? Dan jika demikian, berapa jauh lebih murah? Bukan untuk 30 rubel, tetapi untuk 20? Dan jika SPBU mendapatkan bensin lebih murah, apakah akan menurunkan harga eceran? Tidak yakin.

Di samping itu, penetapan harga biaya sebagian besar tersisa di masa lalu - di Uni Soviet. Di pasar bebas, jika karena alasan tertentu sebuah pompa bensin tidak dapat menjual bensin seharga 40 rubel, ia terpaksa menjualnya lebih murah. Bahkan mungkin mengalami kerugian. Dan bagaimana setelah itu mengatakan bahwa konsumen akhir membayar cukai? Ini hanya sebagian benar.

Hal yang sama berlaku untuk pajak lain yang diduga dimasukkan oleh perusahaan dalam harga barang, pekerjaan, jasa, dan pada akhirnya dibayar oleh konsumen. Ya, mereka melakukannya, tetapi penetapan harga adalah hal yang rumit. Banyak perusahaan yang merugi. Ini berarti bahwa konsumen akhir tidak hanya tidak membayar pajak sebagai bagian dari harga, tetapi juga tidak menutupi banyak biaya lainnya.

Berapa banyak kita akhirnya membayar pajak?

Mengapa kita diberitahu bahwa kita membayar semua pajak ini? Publik yang berpikiran liberal dengan demikian memanggil orang untuk aktivitas sipil. Lagi pula, jika kita membayar semua pajak, Anda dan saya, dan bukan badan hukum, pemilik dan pengusaha, maka negara harus bertanggung jawab kepada rakyatnya. Berapa lama? Sumber-sumber pro-pemerintah berbohong agar tidak memperkenalkan tarif pajak penghasilan pribadi progresif. Seperti, Anda membayar begitu banyak, mengapa Anda membutuhkan lebih banyak lagi?

Saya juga ingin lebih banyak keterlibatan sipil dari sesama warga. Tetapi orang yang jujur ​​tidak boleh berbohong. Agar masyarakat menyadari bahwa negara hidup atas biaya sendiri, maka mereka harus membayar sendiri pajak penghasilan pribadi. Majikan tidak harus menahan apa pun!

Kita semua tahu bahwa negara ada berkat pajak, dan bahwa kita masing-masing adalah pembayar pajak. Tapi berapa tepatnya yang kita bayar? Ternyata, sulit untuk menghitung ini, tetapi itu mungkin. Di bawah ini Anda akan mempelajari segala sesuatu tentang pajak langsung dan tidak langsung dan bersama kami Anda akan menghitung berapa rata-rata keluarga membayar anggaran.

Pajak penghasilan - yang terkenal 13%

Jika Anda bertanya kepada siapa pun berapa banyak mereka membayar pajak, kemungkinan besar banyak yang akan menjawab - 13%. Angka ini adalah tarif dasar pajak penghasilan pribadi - pajak penghasilan pribadi. Kembali pada tahun 2001, pengenalannya adalah keputusan yang benar-benar bersejarah. Pemerintah menyarankan bahwa tarif tunggal dan dapat dimengerti - Jalan terbaik mengeluarkan gaji dari zona abu-abu. Skala pajak penghasilan yang kompleks dihapuskan, dan frasa "13% - bayar pajak dan tidur nyenyak" diingat oleh semua orang. Rencananya berhasil - perusahaan benar-benar mulai beralih ke upah "putih". Dan 13% darinya hari ini dibayar oleh warga negara yang bekerja, terlepas dari berapa banyak yang dia peroleh.

Kasus: Ambil contoh, warga fiksi Korolyov. Gaji resminya adalah 50.000 rubel. per bulan. Setiap bulan, pajak penghasilan pribadi dalam jumlah 6.500 rubel dibebankan padanya, dan Korolev menerima 43.500 di tangannya.

Bukan dari seluruh gaji

Tidak semua orang membayar pajak atas seluruh gaji mereka. Ada banyak kategori warga yang memenuhi syarat untuk pemotongan. Yang paling umum adalah orang tua. Setiap anak mengurangi dengan jumlah tertentu gaji "dasar", dari mana pajak penghasilan pribadi dihitung. Anak pertama dan kedua mengurangi "basis" sebesar 1400 rubel. masing-masing, selanjutnya - untuk 3000 rubel.

Kasus: Warga Korolyov memiliki dua anak. Jika dia tidak terlalu malas dan melakukan pemotongan, maka pajak penghasilan pribadinya akan dihitung bukan dari 50.000 rubel, tetapi dari 50.000 dikurangi 1400 × 2, yaitu dari 47200. Ini berarti bahwa setiap bulan departemen akuntansi akan memberi dari miliknya. gaji ke kantor pajak tidak 6500, tapi 6136 gosok. Di tangan ayah Ratu akan menerima 43864 rubel. Dengan demikian, dua anak memungkinkan Ratu menghemat 364 rubel. per bulan atau 4368 rubel. di tahun.

Pada tahun 2015, proyek untuk memperkenalkan skala pajak penghasilan pribadi progresif dibahas secara aktif. Skala seperti itu digunakan di banyak negara dan mengasumsikan bahwa ketika pendapatan meningkat, begitu pula tarif pajak pendapatan. Menurut tagihan, yang dibahas di Federasi Rusia, dari pendapatan lebih dari 416,6 ribu rubel. per bulan harus membayar 18%. Dengan peningkatan pendapatan lebih lanjut, angka itu akan tumbuh lebih banyak lagi dan bahkan bisa mencapai 28%. Namun, RUU itu ditolak.

Tidak hanya gaji. Kami membayar 13% tidak hanya dari gaji, tetapi juga dari pendapatan lainnya. Misalnya dari menyewakan rumah atau deviden atas saham. Dan dalam beberapa kasus, angkanya bisa meningkat tajam. Dari setiap kemenangan (misalnya, dalam lotere) lebih dari 4.000 rubel, serta dari pendapatan dari setoran bank, jika bunganya melebihi tingkat pembiayaan kembali + 5 poin persentase (hari ini adalah 16%), pendapatan pribadi pajak akan menjadi 35%. Namun, kemenangan, seperti tingkat tinggi pada deposito bank, jarang terjadi. Bunga pada sebagian besar deposito bank dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi.

Pajak sosial - bagaimana 13% berubah menjadi 43

13% cukup sedikit. Namun, adalah keliru untuk berpikir bahwa pajak kita habis oleh ini. Majikan hanya menanggung sisa beban pajak.

Setelah akuntan perusahaan menghitung gaji kita, ia harus membayar kontribusi dana - pensiun (22%), medis (5,1%) dan dana asuransi sosial (2,9%). Secara total, pembayaran ke dana harus hingga 30% dari gaji. Dan bersama dengan pajak penghasilan pribadi - 43%. Hampir setengah dari apa yang diterima karyawan di tangannya.

Kasus: Warga Korolev memperoleh 600.000 rubel dalam setahun. Majikan membayar 30% dari jumlah ini ke "dana" untuk Korolev, yaitu 180.000 rubel. per tahun atau 15.000 rubel. per bulan. Jadi, pembayaran pajak bulanan Korolev adalah 15.000 rubel. "dalam dana" ditambah 6136 rubel. pajak penghasilan pribadi atau 21136 rubel. Ini tidak kurang dari setengah gaji sederhana pahlawan kita.

Namun, adalah suatu kesalahan untuk berpikir bahwa majikan membayar tepat 30% untuk kita masing-masing. Di Federasi Rusia, pembayaran dana dihitung sesuai dengan apa yang disebut skala "regresif". Semakin tinggi jumlah upah yang perusahaan telah membayar pajak untuk Anda tahun ini, semakin rendah persentase yang harus dibayar di bulan-bulan yang tersisa.

Kasus: Istri seorang warga negara, sang Ratu, melakukan lebih banyak lagi karir yang gemilang dari suaminya, dan menghasilkan 100.000 rubel. per bulan. Selama tujuh bulan pertama tahun ini, pajaknya "untuk dana" masing-masing berjumlah 30% - 30.000 rubel. per bulan. Tetapi pada bulan Agustus, jumlah gaji yang dengannya pajak dibayarkan melebihi 711.000 rubel. Sejak saat itu, tarifnya berkurang dan menjadi 10% Untuk tahun ini, perusahaan tempat warga Koroleva bekerja akan membayar 262.200 rubel untuknya. untuk "dana".

Pajak properti

Selain pajak yang terkait dengan upah, ada juga pajak atas jenis yang berbeda Properti. Sebagian besar dari kita membayar setidaknya dua - pajak kendaraan (atas kepemilikan mobil) dan pajak properti.

Kasus: Pada 2008, warga Korolev menerima mobil asing baru sebagai hadiah pernikahan dari orang tuanya. Itu adalah sedan kelas ekonomi dengan transmisi manual. Korolev masih mengendarai mobil ini. Untuk 2015, ia akan membayar 875 rubel untuk itu. pajak.

Pajak properti sampai saat ini juga jarang melebihi 1.000 rubel. di tahun. Namun, sejak 2015 situasinya berubah. Mulai sekarang, nilai kena pajak real estat dihitung berdasarkan nilai kadaster, dan pajak itu sendiri akan meningkat 20% per tahun hingga 2020.

Kasus. Warga Korolev dan istrinya tinggal di apartemen yang mereka warisi dari nenek mereka. Apartemen ini terletak di Moskow, di daerah yang tidak terlalu jauh dari pusat kota, dan nilai kadasternya adalah 8 juta rubel. Pada 2016, keluarga akan membayar 1039 rubel untuk apartemen ini, dan pada 2020 - sudah 5139.

Kami menghabiskan gaji dan terus membayar pajak

Pajak penghasilan, sosial, dan properti terikat pada kita masing-masing secara pribadi. Tetapi setelah berurusan dengan mereka, kami tidak berhenti membayar pajak. Bagaimanapun, kita menghabiskan uang untuk barang dan jasa. Dan biaya mereka sudah termasuk pajak yang dibayarkan kepada negara oleh produsen dan penjual. Pertama-tama, kita berbicara tentang pajak pertambahan nilai atau PPN. Di Federasi Rusia, itu adalah 18% dan dibebankan setiap kali seseorang menjual produk atau layanan kepada seseorang. Seringkali PPN dipungut beberapa kali dalam perjalanan barang dari produsen ke rak toko - lagi pula, ada juga pedagang grosir dan perantara. Bagaimanapun, minimal 18% dari nilai keranjang belanjaan, pakaian, deterjen atau barang lainnya adalah PPN.

Kasus: Total pengeluaran keluarga Korolev untuk makanan dan hal-hal sepele lainnya berjumlah 40.000 rubel. per bulan. Ini berarti bahwa setidaknya 7200 rubel. per bulan ditambahkan ke pajak yang, meskipun secara tidak langsung, dibayar oleh keluarga ini.

Namun, selain PPN, ada juga cukai – beban pajak khusus yang hanya berlaku untuk barang atau jenis barang tertentu. Paling sering, kita berbicara tentang rokok atau alkohol (diasumsikan bahwa pendapatan anggaran akan digunakan untuk mengobati penyakit dan menghilangkan konsekuensi tidak langsung lainnya dari merokok dan minum alkohol). Namun, ada juga pajak cukai, misalnya, untuk bensin dan bahkan perhiasan. Selain itu, produsen secara tidak langsung memasukkan pajak lain yang mereka bayarkan kepada negara ke dalam harga pokok barang dan jasa. Salah satu layanan yang paling padat pajak adalah layanan perumahan dan komunal. Rata-rata, hingga 50% dari tagihan listrik adalah pajak.

Kasus: Warga Korolev tidak mengendarai mobil setiap hari. Dibutuhkan sekitar 100-150 liter bensin per bulan. Dia membelinya rata-rata seharga 35 rubel. per liter dan menghabiskan sekitar 4.500 rubel untuk bensin. per bulan belum termasuk PPN. Sulit untuk mengatakan dengan tepat bagian mana dari jumlah ini yang masuk ke pabrik untuk pajak, bea dan cukai. Tetapi para ahli mengatakan bahwa komponen pajak dalam biaya bensin adalah sekitar 10%, mis. sekitar 450 rubel.

Menyimpulkan

Mari kita hitung berapa pajak yang dibayarkan keluarga Korolev. Ingat kondisi. Tuan Korolev menghasilkan 60.000 rubel. per bulan, dan istrinya - 100.000 rubel, mereka tinggal di apartemen sendiri dan memiliki satu mobil asing bekas.

Pajak penghasilan pribadi dari gaji:

Tuan Korolev - 6136 rubel. Nyonya Ratu - 13.000 rubel.

Pembayaran sosial:

Tuan Korolev: 18.000 rubel. Nyonya Ratu - 21850 rubel.

PPN atas pembelian berdasarkan pengeluaran dalam 40.000 rubel. per bulan:

Perkiraan bagian pajak dalam tagihan perumahan dan layanan komunal (keluarga membayar 3.000 rubel per bulan untuk perumahan dan layanan komunal)

Jumlah: 50106 rubel. per bulan, tidak termasuk pajak mobil dan properti tahunan.

Total pendapatan keluarga Korolev, kami ingat, adalah 150.000 rubel. per bulan. Untuk memahami berapa banyak kita masing-masing membayar pajak, cukup dengan melihat gaji kita dan membaginya dengan tiga. Kemungkinan besar - ini adalah perkiraan kontribusi Anda untuk anggaran negara.