Tepat dua tahun yang lalu, pada 16 November 2009, Sergei Magnitsky, auditor dana Hermitage Capital, meninggal di pusat penahanan pra-persidangan Matrosskaya Tishina.

Pada 24 November 2008, Sergei Magnitsky, mitra pengelola perusahaan audit Firestone Duncan, konsultan pajak dari dana investasi Manajemen Modal Hermitage, ditahan oleh agen dari departemen kejahatan pajak Direktorat Urusan Dalam Negeri Moskow. Pada hari yang sama, Komite Investigasi di bawah Kantor Kejaksaan Federasi Rusia mendakwa Magnitsky dalam kasus pidana Hermitage dengan keterlibatan dalam penggelapan pajak dari organisasi. Pada 26 November, dengan keputusan Pengadilan Tverskoy Moskow, Sergei Magnitsky ditangkap.

Hermitage Capital Management adalah dana investasi Inggris yang mengkhususkan diri di pasar Rusia. Sampai saat ini, itu adalah salah satu yang terbesar di pasar investasi Rusia. Hermitage adalah salah satu klien Firestone Duncan, yang menyediakan jasa hukum pajak, audit, dan akuntansi.
Lembaga penegak hukum Rusia dituduh tidak membayar pajak sebesar 4 miliar rubel. Pada musim panas 2007, investigasi melakukan pencarian pertama di Hermitage Capital dan struktur terkait. Kepala dana, William Browder, mengklaim bahwa Hermitage Capital mengungkap penipuan korupsi abad ini di Rusia - perampok mencuri 5,4 miliar rubel pajak yang dibayarkan oleh dana tersebut.

Sergei Magnitsky dituduh melakukan kejahatan di bawah Part.ch. 3.5 st. 33, bagian 2 Seni. 199 (Organisasi dan keterlibatan dalam penghindaran pajak dengan organisasi oleh sekelompok orang dengan persetujuan sebelumnya dalam skala besar) KUHP Federasi Rusia.

Menurut IC, penyelidikan menemukan bahwa Magnitsky membuat skema penghindaran pajak ilegal menggunakan Dalnyaya Step dan Saturn Investments LLC, terdaftar di Republik Kalmykia dan dikelola oleh Hermitage Capital. Perusahaan-perusahaan ini diduga mempekerjakan penyandang disabilitas, yang memungkinkan mereka menerima potongan pajak 50 persen. Sebagai hasil dari tindakan tersebut, anggaran Federasi Rusia tidak menerima lebih dari 500 juta rubel.

Browder telah didakwa secara in absentia - dia tidak pernah lagi sejak 2005.

Magnitsky menghabiskan 11 bulan di pusat penahanan pra-sidang Butyrka.

16 November 2009 Sergei Magnitsky, mitra pengelola perusahaan audit Firestone Duncan, di pusat penahanan pra-persidangan Matrosskaya Tishina.

Kantor Kejaksaan Agung melaporkan bahwa, menurut data awal, kematian seorang pengacara berusia 37 tahun adalah karena insufisiensi kardiovaskular. Namun, pengacara Magnitsky, Dmitry Kharitonov, menyatakan bahwa kliennya telah didiagnosis sementara dengan syok toksikologi dan nekrosis pankreas, dan permintaan berulang untuk pemeriksaan medis untuk menentukan apakah pengacara dapat berada di pusat penahanan pra-persidangan karena alasan kesehatan tetap tidak terjawab. Komite Investigasi di bawah Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia mengklaim bahwa Magnitsky tidak pernah mengeluh.

Siaran pers dari Hermitage Capital Management, yang dikeluarkan setelah kematian pengacara, mengklaim bahwa sejak 2007, Sergei Magnitsky telah membela kepentingan Hermitage dan HSBC sehubungan dengan tindakan penipuan terhadap mereka, di mana sejumlah pejabat korup terlibat. .

“Dalam proses penyidikan penipuan, dia memberikan kesaksian yang memberatkan tentang keterlibatan sejumlah aparat penegak hukum dalam pelaksanaan penipuan terkait dengan pencurian dana perusahaan, yang kemudian menyebabkan pencurian dana anggaran sebesar 5,4 miliar rubel. Tak lama setelah itu, Sergei Magnitsky ditangkap oleh sekelompok karyawan yang sama MIA".

Kematian pengacara itu menyebabkan kemarahan publik yang besar.
Keprihatinan atas keadaan tragedi ini, atas nama aktivis hak asasi manusia, diungkapkan oleh Ella Pamfilova, Ketua Dewan Pemajuan Pengembangan Lembaga Masyarakat Sipil dan Hak Asasi Manusia.

Pada 24 November, diketahui bahwa Presiden Rusia menginstruksikan Jaksa Agung Federasi Rusia Yuri Chaika dan Menteri Kehakiman Alexander Konovalov untuk melakukan penyelidikan atas kematian Sergei Magnitsky.

Sergei Magnitsky adalah pengacara pajak dan audit berusia 37 tahun yang bekerja untuk Firestone Duncan, sebuah firma hukum dan akuntansi Moskow. Dia memiliki seorang istri dan dua anak.

Imigran dari Ukraina

Sergey lahir di Odessa pada tahun 1972 dan pada usia 9 tahun ia pindah bersama keluarganya ke selatan Rusia. Sebagai seorang anak, dia suka membaca. Selama liburan musim panas, ketika anggota keluarga dan teman-teman lainnya bermain air di laut, Sergei duduk di bawah pohon dengan sebuah buku. Ketekunannya dengan cepat mendapat pengakuan, dan pada usia 15 ia memenangkan Olimpiade Fisika dan Matematika Republik. Ketika dia berusia 18 tahun dia pindah ke Moskow dan memasuki Universitas Plekhanov yang bergengsi.

Sergei tidak pernah membuat orang merasa tidak nyaman, tetapi pengalaman dan pengetahuan profesionalnya tidak ada duanya. Magnitsky bersifat filosofis, dan pengamatan serta pandangannya berwawasan luas, menarik, dan kompleks. Sergei memiliki cara yang unik dalam memandang sesuatu dan percakapan dengannya selalu instruktif dan berkesan.

Dia membina generasi auditor dan penasihat pajak yang hingga hari ini menganggapnya sebagai mentor terbesar mereka dan melihatnya sebagai panutan baik secara profesional maupun pribadi.

pencari kebenaran

Sergei percaya pada hukum.

Dia tahu bagaimana membedakan antara yang baik dan yang jahat dan siap untuk mempertahankan keyakinannya. Ketika Sergey menemukan bahwa pejabat tinggi Kementerian Dalam Negeri menggelapkan dana investasi kliennya, Dana Pertapaan, dan kemudian mencuri 5,4 miliar rubel dari anggaran negara. ($ 230 juta), dia tidak meragukan kebenaran tindakannya dan segera memutuskan untuk bersaksi.

Mengapa Sergei menempatkan dirinya dalam bahaya membela yayasan dan bersaksi melawan orang-orang berbahaya? Dia melakukannya karena itu benar, dia percaya pada aturan hukum, dan dia muak dengan pejabat pemerintah yang menggunakan kekuasaan mereka untuk menyakiti orang-orang yang seharusnya mereka layani.

Menangkap

Sergey bersaksi melawan karyawan Kementerian Dalam Negeri. Maka dimulailah perselingkuhan Magnitsky. Penangkapan tidak berlangsung lama. Lebih dari sebulan kemudian, petugas yang sama menangkapnya dan melemparkannya ke balik jeruji besi. Di sana mereka menahan Sergei dalam kondisi yang tak tertahankan dan akhirnya mematikan dalam upaya untuk memaksanya menarik kembali kata-katanya sendiri dan memberatkan dirinya dan kliennya.

Seperti yang terus-menerus dikatakan penyelidik kepadanya, kasus Magnitsky akan diberikan jalan yang sama sekali berbeda jika dia berhenti menarik perhatian pada pencurian $ 230 juta dari anggaran Rusia. Posisi Sergei sederhana. Para pejabat ini adalah penjahat sejati, mereka seharusnya duduk menggantikan dia, dan tidak menjalankan kasus Magnitsky. Penjara tidak membuat pengacara takut. Dia tidak akan membantu para pejabat menutupi kejahatannya. Jika perlu, dia siap menghabiskan seluruh hidupnya dalam penahanan pra-sidang, tetapi untuk mengungkap penjahat yang sebenarnya.

Kasus Magnitsky: kematian

Pada 16 November 2009, setelah menghabiskan satu tahun dalam kondisi penahanan yang tidak manusiawi di mana kesehatannya benar-benar hancur, setelah beberapa bulan kesakitan dan penderitaan terus-menerus, ketika dia ditolak perawatannya, Sergei meninggal. Di hari-hari terakhirnya, dia sangat kesakitan sehingga dia ditempatkan di tempat yang disebut. isolasi "medis", di mana tidak ada dokter atau peralatan.

Pada Senin pagi, 16 November, ia jatuh sakit sehingga dokter memutuskan untuk memindahkannya ke tempat di mana ia dapat menerima perawatan medis darurat. Namun penyidik ​​menunda pemindahannya hingga pukul 17.00 WIB. Pada akhirnya, Magnitsky dipindahkan ke penjara lain, di mana ia kembali ditolak perawatannya. Sekitar pukul 8 malam, alih-alih memberikan bantuan medis dan menyelamatkan nyawanya, petugas Kementerian Dalam Negeri mengurungnya di sel isolasi, memborgolnya dan memukulinya dengan pentungan karet. Sergei meninggal satu jam delapan belas menit kemudian. Selama ini, tim medis berada di luar pintu, tetapi mereka tidak diizinkan masuk.

cuci tangan

Tak satu pun dari teman, kerabat, atau kolega Sergei yang pernah membayangkan bahwa dia akan mati dalam penahanan pra-sidang. Semua orang tercengang dengan kematiannya dan impunitas pejabat Kementerian Dalam Negeri.

Tapi sesuatu terjadi yang mungkin mengejutkan para pembunuhnya. Kasus Sergei Magnitsky dan kematiannya menyebabkan resonansi di seluruh dunia. Kemarahan orang-orang tidak mengenal batas.

Pencurian besar-besaran yang dilaporkan oleh Sergei Magnitsky dikonfirmasi oleh pejabat Rusia, tetapi mereka menolak untuk menyelidiki kegiatan pejabat yang disebutkan dalam kesaksiannya. Sebaliknya, pimpinan sengaja membawa masalah itu ke titik absurditas ketika mereka menunjuk para pelaku untuk menyelidiki kejahatan mereka sendiri.

Sergey adalah orang yang luar biasa, salah satu yang paling dibutuhkan Rusia saat ini, dan dia dibunuh oleh orang-orang yang seharusnya sudah disingkirkan negara sejak lama.

Bagaimana dia mati?

Para terdakwa memutuskan untuk menyelesaikan kasus Magnitsky dengan cara mereka sendiri. Kematian Sergey, menurut angka resmi, disebabkan oleh gagal jantung akut dan syok toksik yang disebabkan oleh pankreatitis.

Sebuah penyelidikan oleh Dewan Kepresidenan Rusia untuk Hak Asasi Manusia menemukan bahwa dia telah dipukuli dengan kejam. Hal ini juga dibenarkan oleh keluarganya.

Menurut Browder, pemilik Hermitage Fund, pengacara pajaknya disiksa dan dipukuli di penjara.

Kasus Magnitsky: kasta yang tak tersentuh

Investigasi resmi oleh otoritas Rusia diluncurkan pada November 2009 oleh presiden saat itu Dmitry Medvedev, dan beberapa pejabat, termasuk wakil kepala administrasi penjara federal Rusia (FSIN), dipecat. Para pejabat awalnya mengatakan kematian itu disebabkan oleh kondisi yang sempit dan ketidakmampuan untuk memberikan perawatan medis yang memadai.

Pada bulan Juni 2010, Kementerian Dalam Negeri Rusia membuka penyelidikan atas pemenjaraan Magnitsky yang tidak patut, tetapi tidak ada tersangka yang disebutkan.

Pada tahun 2011, seorang dokter penjara didakwa dengan pembunuhan, tetapi tuduhan itu kemudian dibatalkan. Dokter lain didakwa dengan malpraktik medis tetapi kemudian dibebaskan. Tidak ada tersangka lain yang disebutkan.

Dalam laporannya pada Juli 2011, Dewan Hak Asasi Manusia menunjuk pada konflik kepentingan dalam kasus tersebut, karena beberapa dari mereka yang dituduh melakukan korupsi besar-besaran oleh orang yang terbunuh bertanggung jawab atas kasus Magnitsky.

Penyelidikan ditutup pada 19 Maret 2013. Komite Investigasi menyatakan bahwa Magnitsky ditangkap dan ditahan secara sah dan dia tidak disiksa.

Bagaimana awalnya?

Sebelum skandal itu pecah, Bill Browder dan dana investasinya HCM termasuk di antara perusahaan ekuitas swasta terbesar yang berinvestasi di Rusia.

Pada tahun 2005, setelah ia mengungkap rincian skema korupsi skala besar yang melibatkan banyak pejabat tinggi, visa Browder dibatalkan dan ia diusir dari negara itu sebagai ancaman terhadap keamanan nasional. Meskipun dilarang, ia terus menyelidiki korupsi di Rusia dalam hubungan dekat dengan Sergei Magnitsky.

Sebagai bagian dari pekerjaannya di HCM, pengacara pajak menemukan bahwa beberapa perusahaan Rusia terdaftar di bawah pemilik baru, yang dengan sepengetahuan layanan pajak dan polisi, pengembalian PPN dibebankan. Kasus Magnitsky, yang intinya adalah bahwa pemerintah mencuri uang dari anggaran Federasi Rusia, menunjukkan kedalaman korupsi dalam sistem politik Rusia.

Kematiannya mendorong aktivis hak asasi manusia dan HCM untuk menyusun apa yang disebut. Daftar Magnitsky, yang mencakup sekitar 60 pejabat, termasuk pegawai Kementerian Dalam Negeri, polisi dan otoritas pajak, yang dituduh terlibat dalam kejahatan tersebut oleh pegawai Hermitage Fund.

Tingginya sinisme

Pada 2013, 4 tahun setelah kematian Sergei, kasus Magnitsky ditutup oleh keputusan pengadilan dan dia dinyatakan bersalah atas penggelapan pajak. Keyakinan anumerta telah menjadi belum pernah terjadi sebelumnya di zaman modern, bahkan di negara dengan sejarah uji coba pertunjukan.

Perubahan dalam hukum Rusia pada tahun 2011 memungkinkan orang yang ditangkap untuk dibebaskan setelah kematiannya. Rupanya, dalam kasus Sergei, itu digunakan untuk tujuan yang berlawanan - untuk merendahkan korban.

Efek

Pada Desember 2012, Amerika Serikat mengesahkan Magnitsky Rule of Law Accountability Act, yang memberlakukan pembatasan masuk ke Amerika Serikat, membekukan aset, dan melarang transaksi dari mereka yang terlibat dalam penangkapan, penyiksaan, dan kematian Sergei Magnitsky, serta orang lain, dengan kasar melanggar hak asasi manusia.

Pada awal Juni 2016, Kantor Pengawasan Aset Asing AS telah memberikan sanksi kepada 39 warga negara Rusia, termasuk 33 yang berperan dalam kasus Magnitsky dan enam yang dituduh melakukan pelanggaran hak asasi manusia berat.

Daftar orang-orang terkini dengan tanggal dan tempat lahir dapat ditemukan di situs web sanksi-sanksi pemerintah AS.ofac.treas.gov di bawah program MAGNIT.

Pada Juni 2014, Komite Hubungan Luar Negeri Senat AS menyetujui Sergei Magnitsky Global Rule of Law Act. Disahkan oleh Senat pada 17 Desember 2015. Pada tahap berikutnya, RUU tersebut harus dipilih oleh Dewan Perwakilan Rakyat AS.

Pada April 2014, Parlemen Eropa mengeluarkan rekomendasi kepada Dewan Menteri yang memberlakukan pembatasan masuk dan pembekuan aset pada 32 orang yang terlibat dalam kasus Magnitsky.

Pada tanggal 28 Januari 2014, Majelis Parlemen Dewan Eropa menyetujui resolusi dan laporan berjudul "Penolakan pembebasan para pembunuh Sergei Magnitsky", yang mengacu pada adanya penyembunyian ekstensif yang melibatkan pejabat tinggi pemerintah, pengadilan dan polisi, dan meminta pihak berwenang Federasi Rusia untuk menghentikan penganiayaan terhadap keluarga, karyawan Dana Pertapaan, dan pengacara Magnitsky. Dokumen tersebut merekomendasikan agar negara-negara anggota mengikuti contoh Amerika Serikat dalam menerapkan sanksi visa dan pembekuan aset tanpa adanya tanggapan yang sesuai dari otoritas Rusia.

Pada Juli 2012, Majelis Parlemen OSCE mengadopsi resolusi yang menyerukan semua negara anggota OSCE untuk menjatuhkan sanksi visa dan membekukan aset orang-orang yang bertanggung jawab atas penahanan yang tidak sah, penyiksaan dan pembunuhan Sergei Magnitsky dan pengungkapan korupsinya.

Tindakan politik di seluruh dunia

Kanada. Pada 16 Oktober 2013, anggota parlemen Kanada Irwin Kotler memperkenalkan undang-undang yang disebut "Penghukuman atas Tindakan Korupsi Rusia", yang akan menjatuhkan sanksi kepada mereka yang bertanggung jawab atas penyiksaan dan kematian Sergei Magnitsky, dengan larangan masuk dan tinggal di Kanada.

Italia. Pada Mei 2012, parlemen Italia meloloskan banding ke pemerintah yang menyerukan pembatasan visa dan pembekuan aset pada mereka yang bertanggung jawab atas kasus Magnitsky.

Inggris Raya. Pada bulan Maret 2012, House of Commons dengan suara bulat meminta pemerintah untuk menjatuhkan sanksi visa dan membekukan dana pejabat Rusia yang bertanggung jawab atas penangkapan, penyiksaan dan kematian Sergei Magnitsky, dan selanjutnya menutup-nutupi kejahatan ini.

Dalam laporannya Oktober 2012, Komite Urusan Luar Negeri House of Commons merekomendasikan agar nama-nama mereka yang ditolak visanya karena pelanggaran hak asasi manusia diumumkan sebagai alat untuk menegakkan standar tinggi Inggris di bidang ini.

Belanda. Pada Juli 2011, parlemen Belanda dengan suara bulat mengeluarkan keputusan yang menuntut sanksi visa dan pembekuan aset bagi mereka yang bertanggung jawab atas kasus Magnitsky.

Tanggapan

Hanya beberapa hari setelah AS meloloskan Magnitsky Act, Rusia membalas dengan melarang orang Amerika mengadopsi anak yatim piatu Rusia.

Item lain menangguhkan kegiatan organisasi nirlaba yang menerima dana dan aset lain dari Amerika Serikat dan yang berpartisipasi dalam kegiatan politik di Federasi Rusia. Aktivis hak asasi manusia di Rusia menjadi sasaran.

Selain itu, daftar warga negara AS telah dibuat, yang diduga terkait dengan pelanggaran hak dan kebebasan warga negara Rusia di luar negeri. Daftar tersebut, misalnya, termasuk Hakim Jed Rakoff, yang menghukum pilot Konstantin Yaroshenko, yang terlibat dalam perdagangan narkoba, dan Preet Bharara, jaksa utama dalam kasus penjualan senjata ilegal oleh "pengedar kematian" terbesar di dunia, Warga negara Rusia, Viktor Bout, dll.

Berkas Panama: Liksutov menerima uangnya

Kasus Magnitsky, yang intinya adalah bahwa siapa pun yang berani berbicara menentang karyawan yang terlibat dalam perampokan negara, yang kepentingannya harus mereka lindungi, akan dibunuh, menunjukkan bagaimana korupsi telah menghantam vertikal kekuasaan di Rusia. Dan fakta bahwa 39 penjahat jauh dari yang terakhir dalam daftar sanksi dapat dilihat berkat bukti baru yang diberikan oleh surat kabar Jerman Süddeutschen Zeitung.

Publikasi itu mengaitkan kasus Magnitsky dengan Wakil Walikota Moskow, Maxim Liksutov. Pada tahun 2012, Manajemen Zibar mentransfer lebih dari $336.000 ke rekening Transgroup Invest Estonia. Pada saat itu, Liksutov memiliki setengah dari perusahaan ini.

Manajemen Zibar berpartisipasi dalam penggelapan 5,4 miliar rubel dari anggaran negara Federasi Rusia, yang dilakukan oleh pejabat Rusia menggunakan Modal Hermitage William Browder, yang mereka sita.

Berkat penemuan fakta-fakta baru, menjadi jelas bahwa kasus Magnitsky, yang sejarahnya tidak berakhir dengan kematian pencari kebenaran, hanyalah ujung dari “jalinan korupsi” yang belum terurai. Tidak di bawah pemerintahan saat ini, tentu saja.

Sergei Leonidovich Magnitsky adalah seorang pengacara dan auditor Rusia. Dia secara anumerta dianugerahi Penghargaan Kehormatan dan Martabat oleh Transparency International, sebuah organisasi non-pemerintah anti-korupsi internasional.

Informasi biografi dasar

S. Magnitsky lahir di Odessa pada 8 April 1972. Ia adalah warga negara Rusia dan tinggal di Moskow. Dia menikah dan membesarkan dua anak.

1995 - Menjadi auditor untuk Firestone Duncan. Perusahaan ini bergerak dalam bidang audit dan konsultasi pajak. Magnitsky menjadi salah satu mitra pengelola perusahaan tersebut, serta kepala divisi penasihat pajak.

2008 - bersaksi dalam kasus penggelapan dana oleh pejabat pemerintah dari anggaran negara. Pada 24 November, ia ditangkap dan didakwa memfasilitasi penghindaran pajak untuk dana investasi Hermitage Capital.

"Kasus Magnitsky"

Pada 2007, dana investasi Hermitage Capital diduga melakukan penggelapan pajak. Semua orang yang memberikan layanan hukum dan audit kepada yayasan, termasuk S. Magnitsky, mengungkapkan fakta yang mengkonfirmasi pendaftaran ulang perusahaan-perusahaan ini dan pencurian barang milik negara. Pada Oktober 2008, ketika memberikan bukti, Magnitsky menunjukkan bahwa dokumen yang disita dari sejumlah perusahaan Hermitage digunakan untuk mendaftarkan ulang pemilik baru dan secara ilegal mengembalikan pajak, yang berjumlah 5,4 miliar.Menurut wartawan dari Novaya Gazeta , penerima manfaat dari pencurian anggaran ini adalah A Serdyukov, yang selama 2004-2007. dipimpin oleh FTS.

Kasus terhadap Magnitsky pada 2008 diprakarsai oleh letnan kolonel polisi A. Kuznetsov. Penyelidikan dilakukan oleh Mayor P. Karpov. Menurut dokumen yang diserahkan oleh Firestone Duncan, keluarga Letnan Kolonel Kuznetsov menghabiskan $3 juta selama 3 tahun, sedangkan keluarga Karpov menghabiskan lebih dari $1 juta.

S. Magnitsky diinterogasi sekitar 5 kali. Tidak ada tindakan investigasi lain yang dilakukan dengannya. Namun demikian, Magnitsky telah berulang kali menyebut dirinya sebagai sandera. Pada 14 Juli 2009, Magnitsky didiagnosis dengan "kolesistitis kalkulus" (penyakit kandung empedu) dan dirawat. Seminggu kemudian dia dipindahkan ke penjara Butyrka. Pada tanggal 26 Agustus, pengacara Magnitsky mengajukan petisi di mana mereka meminta penyelidik untuk memfasilitasi pemeriksaan ultrasound pada rongga perut tahanan. Penyelidik O. Silchenko menolak untuk memenuhi petisi.

Keadaan kematian

Sergei Magnitsky mengakhiri hidupnya di rumah sakit SIZO. Pada awalnya, administrasi pusat penahanan pra-persidangan menyebut nekrosis pankreas sebagai penyebab kematian. Sertifikat kematian menyatakan bahwa Magnitsky meninggal karena gagal jantung akut dan syok toksik. Kolom "diagnosis" menyebutkan cedera kranioserebral tertutup dan pankreatitis akut. Menurut pengacara, kematian orang yang diselidiki adalah hasil dari penolakan administrasi pusat penahanan pra-ajudikasi untuk memberikan Magnitsky bantuan medis yang diperlukan. Pemeriksaan medis forensik kedua ditolak.

Menurut penyelidikan lebih lanjut, kematian terdakwa didahului oleh pengawalan Magnitsky ke sel terpisah. Tindakan ini dijelaskan oleh keluhannya yang terus-menerus tentang pemeliharaan yang buruk, kegagalan memberikan perawatan medis, dan ancaman terhadap kehidupan. Pada 2012, organisasi internasional "Dokter untuk Hak Asasi Manusia" menuduh penyelidikan sengaja melindungi orang-orang yang terlibat dalam kematian Magnitsky. Kepala program internasional pemeriksaan medis forensik, S. Schmit, mencatat bahwa dalam "kasus Magnitsky" semakin banyak ditemukan bukti kelalaian medis yang disengaja dan penggunaan penyiksaan.

Reaksi terhadap kematian

November 2009 - D. A. Medvedev menginstruksikan Jaksa Agung Yu. Chaika dan Menteri Kehakiman A. Konovalov untuk menyelidiki penyebab kematian Magnitsky. Pada tanggal 26 November, sidang diadakan tentang penyebab kematiannya. Wakil Direktur Layanan Pemasyarakatan Federal A. Smirnov sebagian mengakui kesalahan departemennya dalam peristiwa yang telah terjadi.

Juni 2010 - Komite Investigasi yang beroperasi di bawah Kantor Kejaksaan Federasi Rusia menolak untuk menuntut pegawai Kementerian Dalam Negeri yang terlibat dalam kasus S. L. Magnitsky.

Desember 2010 - Parlemen Eropa mengadopsi resolusi yang menyerukan larangan masuk ke negara-negara Uni Eropa untuk pejabat Rusia yang ada hubungannya dengan kasus Magnitsky. Para deputi Duma Negara menentang resolusi ini.

Desember 2012 - apa yang disebut "Undang-Undang Magnitsky" mulai berlaku di Amerika Serikat, yang memberlakukan sanksi terhadap warga negara Rusia yang terlibat dalam kematian S. Magnitsky: pembatasan masuk ke Amerika Serikat dan sanksi atas aset keuangan mereka yang disimpan di Amerika bank.

Januari 2013 - Surat kabar bisnis Inggris Financial Times menyerukan agar "Magnitsky Act" diperluas ke negara-negara Uni Eropa.

Sergei Leonidovich Magnitsky lahir pada 8 April 1972 di kota Odessa. Pada tahun 1995, ia mulai bekerja sebagai auditor untuk Firestone Duncan (Firestone Dunken CJSC), yang didirikan dua tahun sebelumnya oleh Jamison Firestone dan Terry Duncan dan bergerak dalam bidang konsultasi dan audit pajak . Diketahui bahwa kemudian Magnitsky menjadi mitra pengelola perusahaan dan kepala divisi penasihat pajaknya. Salah satu klien Firestone Duncan adalah cabang Rusia Hermitage Capital Management (HCM, anggota grup perbankan internasional HSBC) yang didirikan oleh William Browder, yang pada awal 2000-an disebut yang terbesar di Rusia dan salah satu yang paling menguntungkan di dunia . Pada tahun 2009, Firestone Duncan mengklaim bahwa Magnitsky pertama kali mulai menyediakan layanan Hermitage pada tahun 2001.

Pada tahun 2007, Hermitage dan Firestone Duncan, yang melayaninya, digerebek karena dicurigai membuat skema penghindaran pajak melalui jaringan anak perusahaan yang luas. Selama penggeledahan, dokumen, data komputer, dan segel tiga organisasi Rusia dari Browder Foundation disita. Segera setelah itu, dana tersebut menjual semua aset Rusianya. Menurut penyelidik, anak perusahaan dana tersebut secara ilegal membeli saham perusahaan strategis Rusia, termasuk Gazprom, Surgutneftegaz dan Rosneft. Kemudian perwakilan Hermitage mengumumkan bahwa Kementerian Dalam Negeri melakukan penyitaan perampok terhadap tiga anak perusahaannya, menggunakan segel dan dokumentasi yang disita selama penggeledahan. Segera setelah pencarian pada tahun 2007, Magnitsky meluncurkan penyelidikan independen untuk melindungi kepentingan dana investasi dan menemukan bahwa 5,4 miliar rubel pajak yang dibayarkan oleh anak perusahaan yang ditangkap dari dana investasi pada tahun 2006 ditarik dari perbendaharaan Rusia oleh penjahat sebagai "dibayar lebih. ". Magnitsky juga bersaksi bahwa petugas penegak hukum secara ilegal mengambil alih harta bergerak Hermitage. Namun demikian, pada tahun 2008, Browder dan manajer dana investasi cabang Rusia, Ivan Cherkasov, didakwa secara in absentia dengan penghindaran pajak, akibatnya mereka dimasukkan ke dalam daftar orang yang dicari internasional, sejak Cherkasov meninggalkan Rusia pada musim panas 2007 , dan Browder dilarang memasuki negara itu sejak tahun 2005. Ada saran di media bahwa pembelian saham di perusahaan minyaklah yang memicu tekanan pada dana tersebut.

27 November 2008 Magnitsky ditangkap dalam kasus Hermitage. Dia didakwa dengan bantuan dalam menghindari organisasi dari membayar pajak dalam skala yang sangat besar (Bagian 2 Pasal 199 KUHP Federasi Rusia, memberikan hukuman hingga enam tahun penjara): menurut otoritas investigasi, pada tahun 1999 -2000 ia berpartisipasi dalam membuat skema untuk pembelian ilegal dua persen saham "Gazprom" (menurut undang-undang yang berlaku saat itu, hanya 20 persen saham perusahaan yang dapat dimiliki oleh investor asing, dan kuota Hermitage ini tidak cukup). Untuk melakukan ini, Magnitsky tiba di Kalmykia pada tahun 1999, di mana ia setuju dengan kepala Dana Veteran Perang Afghanistan lokal untuk mempekerjakan beberapa orang cacat sebagai analis keuangan di Dalnyaya Steppe LLC dan Saturn Investments LLC, yang didirikan oleh Browder, terima kasih kepada perusahaan mana yang menerima keringanan pajak dan melakukan pembelian dan kemudian penjualan saham Gazprom ke Hermitage, sambil membayar pajak penghasilan dengan tarif 5,5 persen, bukan 35 persen. Secara total, sebagai akibat dari tindakan ini, menurut penyelidik, anggaran menerima kurang dari 522 juta rubel.

Magnitsky ditahan sebagai tindakan pencegahan. Menurut Kementerian Dalam Negeri, langkah ini dipilih karena penyidik ​​khawatir terdakwa bisa pergi ke luar negeri: menurut penyelidikan, sesaat sebelum itu, ia mengajukan visa ke Kedutaan Besar Inggris. Sementara itu, berkas Magnitsky berisi surat dari kedutaan yang menyatakan bahwa dia belum diberikan visa.

Magnitsky ditempatkan di Pusat Penahanan No. 5, di mana dia dipindahkan beberapa kali selama lima bulan dari satu sel ke sel lainnya. Pada April 2009, ia dipindahkan ke pusat penahanan pra-persidangan Matrosskaya Tishina. Pada bulan Juli tahun yang sama, ia mengalami masalah kesehatan dan didiagnosis dengan "kolesistitis kalkulus", kemudian dokter menemukan batu di kantong empedu terdakwa. Pada akhir Juli, Magnitsky dipindahkan ke pusat penahanan pra-persidangan Butyrka, di mana kesehatan Magnitsky semakin memburuk, khususnya karena kurangnya rumah sakit yang terhubung dengan pusat penahanan pra-ajudikasi.

Magnitsky dan pengacaranya mengirim lebih dari 450 keluhan - mereka mencatat kondisi penahanan yang buruk (khususnya, tidak adanya toilet dan ketel) dan fakta bahwa pengacara itu tidak diberi obat yang dibawa ibunya, Natalya, kepadanya. Pada 13 Oktober 2009, Magnitsky mengajukan keluhan bahwa, dengan sepengetahuan penyelidikan, kondisi tak tertahankan sedang diciptakan untuknya, dan segera mengulangi skema penipuan untuk "mengembalikan" utang Hermitage, bahkan menyebutkan nama. Menurut Magnitsky, kasus yang menimpanya adalah "balas dendam" dari lembaga penegak hukum atas bukti korupsi yang ditemukannya. Selain itu, menurut dia, penyelidikan menawarkan kesepakatan: pembebasan atau hukuman percobaan untuk bersaksi melawan Browder.

Pada 13 November 2009, Pengadilan Tverskoy Moskow menolak untuk mengubah tindakan pencegahan Magnitsky, meninggalkannya di pusat penahanan pra-sidang. Pada saat yang sama, ternyata kemudian, keluhannya tentang kesehatan yang buruk tidak diperhitungkan. Pada 16 November pagi, kondisi Magnitsky memburuk dan dia harus dirawat di rumah sakit. Di penghujung hari, dia dibawa ke rumah sakit di pusat penahanan pra-sidang Matrosskaya Tishina, dalam kondisi normal, menurut dokter dan karyawan pusat penahanan pra-ajudikasi. Di sana, seorang ahli bedah mendiagnosisnya dengan pankreatitis, tetapi kemudian para dokter, mengutip perilaku Magnitsky yang tidak pantas, memanggil psikiater, yang merantai pengacara itu ke kursi. Magnitsky tidak menjalani operasi darurat, dan sudah pada 21:50, dokter menyatakan kematian karena pankreas yang pecah akibat nekrosis pankreas, tetapi kemudian penyelidikan menyatakan bahwa Magnitsky meninggal karena serangan jantung. Segera setelah kematiannya, perwakilan komite investigasi Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia menyatakan bahwa Magnitsky tidak mengeluh tentang kesehatannya dan tidak mengajukan aplikasi untuk pembebasan karena alasan kesehatan, namun, ibu dari almarhum menyatakan bahwa dia putranya "diracuni", dan pengacara - tentang hilangnya sebagian buku harian Magnitsky dan korespondensi penjara , termasuk keluhannya tentang kondisi penahanan. Pada tanggal 28 Desember 2009, Komisi Publik untuk Pemantauan Penjaminan Hak-Hak Narapidana menerbitkan sebuah laporan dengan kesimpulan bahwa kematian seorang pengacara disebabkan oleh "penciptaan kondisi penahanan yang tidak manusiawi dan merendahkan, sebanding dengan kenyataannya, menyiksa."

Kematian seorang pengacara menyebabkan skandal internasional tingkat tinggi. Pada tanggal 24 November, Ella Pamfilova, ketua Dewan untuk Promosi Lembaga Masyarakat Sipil dan Hak Asasi Manusia, pada pertemuan dengan Presiden Rusia Dmitry Medvedev, meminta untuk melihat keadaan kematian pengacara tersebut. Setelah itu, Komite Investigasi di bawah Kantor Kejaksaan Federasi Rusia memprakarsai kasus pidana berdasarkan Pasal 124 ("kegagalan memberikan bantuan kepada pasien") dan 293 ("kelalaian"). Menurut hasil penyelidikan internal, kepala Layanan Lembaga Pemasyarakatan Federal (FSIN), Alexander Reimer, memecat pada 11 Desember 2009 kepala departemen FSIN Moskow Vladimir Davydov dan kepala penahanan pra-persidangan Butyrka pusat Vadim Magomedov.

Auditor Rusia yang bekerja untuk perusahaan konsultan Firestone Duncan.
Penasihat dana investasi Hermitage Capital Management.

Sergei Magnitsky lahir pada 8 April 1972 di Odessa, Ukraina. Bocah itu tumbuh dalam keluarga Leonid Maksimovich dan Natalia Nikolaevna Magnitsky. Sebagai seorang anak ia pindah ke Moskow. Dia adalah warga negara Federasi Rusia. Pada tahun 1993 ia lulus dari Universitas Ekonomi Rusia dinamai G.V. Plekhanov dengan gelar di bidang keuangan dan kredit.

Sejak 1995, ia bekerja sebagai auditor di perusahaan konsultan Firestone Duncan, Firestone Duncan CJSC, yang didirikan dua tahun sebelumnya oleh pengacara Amerika Jameson Firestone dan Terry Duncan dan terlibat dalam konsultasi dan audit pajak.

Pada tahun 2007, Hermitage dan Firestone Duncan, yang melayaninya, digerebek karena dicurigai membuat skema penghindaran pajak melalui jaringan anak perusahaan yang luas. Selama penggeledahan, dokumen, data komputer, dan segel tiga organisasi Rusia dari Browder Foundation disita. Segera setelah itu, dana tersebut menjual semua aset Rusianya. Menurut penyelidik, anak perusahaan dari dana tersebut secara ilegal membeli saham perusahaan strategis Rusia, termasuk Gazprom, Surgutneftegaz dan Rosneft.

Kemudian perwakilan Hermitage mengumumkan bahwa Kementerian Dalam Negeri melakukan penyitaan perampok terhadap tiga anak perusahaannya, menggunakan segel dan dokumentasi yang disita selama penggeledahan. Segera setelah pencarian pada tahun 2007, Magnitsky meluncurkan penyelidikan independen untuk melindungi kepentingan dana investasi dan menemukan bahwa 5,4 miliar rubel pajak yang dibayarkan oleh anak perusahaan yang ditangkap dari dana investasi pada tahun 2006 ditarik dari perbendaharaan Rusia oleh penjahat sebagai “dibayar lebih. ”.

Magnitsky juga bersaksi bahwa petugas penegak hukum secara ilegal mengambil alih harta bergerak Hermitage. Namun demikian, pada tahun 2008, Browder dan manajer dana investasi cabang Rusia, Ivan Cherkasov, didakwa secara in absentia dengan penghindaran pajak dan dimasukkan dalam daftar orang yang dicari internasional, sejak Cherkasov meninggalkan Rusia pada musim panas 2007, dan Browder telah dilarang memasuki negara itu sejak 2005.

Sergey Leonidovich ditangkap pada 27 November 2008 dalam kasus Hermitage. Dia didakwa membantu organisasi dalam penghindaran pajak dalam skala yang sangat besar: menurut otoritas investigasi, pada tahun 2000 dia berpartisipasi dalam pembuatan skema untuk pembelian ilegal dua persen saham Gazprom.

Untuk melakukan ini, Magnitsky tiba di Kalmykia pada tahun 1999, di mana ia setuju dengan kepala Dana Veteran Perang Afghanistan lokal untuk mempekerjakan beberapa orang cacat sebagai analis keuangan di Dalnyaya Steppe LLC dan Saturn Investments LLC, yang didirikan oleh Browder, terima kasih kepada perusahaan mana yang menerima keringanan pajak dan melakukan pembelian dan kemudian penjualan saham Gazprom ke Hermitage, sambil membayar pajak penghasilan dengan tarif 5,5 persen, bukan 35 persen. Secara total, sebagai akibat dari tindakan ini, menurut penyelidik, anggaran menerima kurang dari 522 juta rubel.

Magnitsky ditahan sebagai tindakan pencegahan. Menurut Kementerian Dalam Negeri, langkah ini dipilih karena penyidik ​​khawatir terdakwa bisa pergi ke luar negeri: menurut penyelidikan, sesaat sebelum itu dia mengajukan visa ke Kedutaan Besar Inggris. Sementara itu, berkas Magnitsky berisi surat dari kedutaan yang menyatakan bahwa dia belum diberikan visa.

Tersangka ditempatkan di pusat penahanan pra-persidangan No. 5, di mana dia dipindahkan beberapa kali selama lima bulan dari satu sel ke sel lainnya. Pada April 2009, ia dipindahkan ke pusat penahanan pra-persidangan Matrosskaya Tishina. Pada bulan Juli tahun yang sama, ia mengalami masalah kesehatan dan didiagnosis dengan "kolesistitis kalkulus", kemudian dokter menemukan batu di kantong empedu terdakwa. Pada akhir Juli, Magnitsky dipindahkan ke penjara penjara Butyrka, di mana kesehatannya semakin memburuk, khususnya karena tidak adanya rumah sakit yang terhubung dengan penjara tersebut.

Di sana, seorang ahli bedah mendiagnosisnya dengan pankreatitis, tetapi kemudian para dokter, mengutip perilaku Magnitsky yang tidak pantas, memanggil psikiater yang merantai pengacara itu ke kursi. Magnitsky tidak menjalani operasi darurat, dan sudah pada 16 November 2018, pukul 21:50, dokter mengkonfirmasi kematian akibat pecahnya pankreas akibat nekrosis pankreas, tetapi kemudian penyelidikan menyatakan bahwa Magnitsky meninggal karena serangan jantung.

Kematian seorang pengacara menyebabkan skandal internasional tingkat tinggi. Pada tanggal 24 November 2009, pada pertemuan dengan Presiden Rusia Dmitry Medvedev, Ella Pamfilova, Ketua Dewan untuk Pengembangan Lembaga Masyarakat Sipil dan Hak Asasi Manusia, diminta untuk menangani keadaan kematian seorang pengacara.

Setelah itu, Komite Investigasi di bawah Kantor Kejaksaan Federasi Rusia memprakarsai kasus pidana berdasarkan Pasal 124, "kegagalan memberikan bantuan kepada pasien" dan 293 "kelalaian." Pada 11 Desember 2009, kepala Layanan Lembaga Pemasyarakatan Federal, Alexander Reimer, memberhentikan Vladimir Davydov, kepala departemen Layanan Lembaga Pemasyarakatan Federal Moskow, dan Vadim Magomedov, kepala pusat penahanan pra-sidang Butyrka.

Pada 2010, pemeriksaan ulang penyebab kematian Magnitsky selesai, yang mengkonfirmasi bahwa ia meninggal karena gagal jantung akut. Pada saat yang sama, pemeriksaan menunjukkan bahwa di pusat penahanan pra-persidangan ia menerima bantuan medis yang tidak memadai dan tidak memadai.

Direktorat Utama Kementerian Dalam Negeri untuk Distrik Federal Pusat memilih kasus Magnitsky dan Browder sebagai proses terpisah, karena, menurut penyelidikan, kejahatan itu dilakukan "dalam keterlibatan dengan orang lain."

Pada bulan April 2010, Komisi Keamanan dan Kerjasama AS di Eropa, yang dipimpin oleh Senator Benjamin Cardin, mengirim surat ke Departemen Luar Negeri AS dengan permintaan untuk melarang 60 hakim Rusia dan pejabat keamanan yang terlibat dalam kematian Magnitsky memasuki negara itu. Pada Mei 2010, Komite Urusan Luar Negeri Senat AS mendukung inisiatif Cardin dan menyetujui usulan Komisi yang dipimpinnya.

Pada bulan yang sama, subkomite hak asasi manusia Parlemen Eropa juga menyerukan pertanggungjawaban atas hakim dan penyelidik Rusia yang terlibat dalam kematian Magnitsky. Pada bulan September 2010, sebuah RUU diajukan ke Kongres AS, yang mengatur larangan masuk ke Amerika Serikat dan melakukan transaksi keuangan di negara ini untuk semua orang yang terlibat dalam "daftar Magnitsky".

Pada bulan Desember tahun yang sama, Parlemen Eropa menyetujui resolusi yang merekomendasikan pemerintah negara-negara Eropa untuk mengenakan visa dan sanksi keuangan terhadap pejabat Rusia yang disebutkan dalam daftar; pada Juli 2012, resolusi serupa diadopsi oleh Majelis Parlemen OSCE

Magnitsky secara anumerta dianugerahi Penghargaan Transparansi Internasional atas kontribusinya yang luar biasa dalam memerangi korupsi.

Telah menikah. Dia meninggalkan dua anak kecil.

Memori Sergei Magnitsky

Peringatan kematian Magnitsky pada 16 November 2010 ditandai oleh komunitas Rusia dan dunia:

Layanan BBC Rusia memberikan laporan rinci tentang kemajuan penyelidikan kasus Hermitage Capital.

Sebuah film dokumenter tentang kasus Magnitsky ditayangkan di parlemen Uni Eropa, Inggris Raya, Amerika Serikat, Kanada, Estonia, dan Jerman.

Dalam karya seni

Tentang Sergei Magnitsky, setahun setelah kematiannya, sebuah film dokumenter "Justice for Sergei" dibuat. Disutradarai oleh: Hans Hermans dan Martin Maat. Studio: Dokumenter ICU, Belanda. Film ini diputar pada 30 Maret 2012 di St. Petersburg di festival film "Buka matamu!".

Pada 2016, sutradara Andrey Nekrasov menyutradarai film dokumenter The Magnitsky Act yang ditugaskan oleh saluran TV Jerman-Prancis Arte. William Browder mengkritik keras film tersebut dan menentang pemutarannya di Parlemen Eropa.

Sebuah drama dokumenter, Hour Eighteen, ditulis tentang Magnitsky; pengarangnya, Elena Gremina, menggunakan buku harian dan surat Magnitsky untuk membuat drama tersebut. Sutradara Mikhail Ugarov menciptakan pertunjukan berdasarkan drama tentang menit-menit terakhir kehidupan Magnitsky; pemutaran perdana berlangsung pada November 2010 di Moskow.

Daftar Magnitsky disebutkan dalam komposisi musik grup Leningrad.