Dokładnie dwa lata temu, 16 listopada 2009 roku, audytor Hermitage Capital Siergiej Magnicki zmarł w areszcie śledczym Matrosskaya Tishina.

24 listopada 2008 r. Siergiej Magnitsky, partner zarządzający firmy audytorskiej Firestone Duncan, doradca podatkowy funduszu inwestycyjnego Hermitage Capital Management, został zatrzymany przez funkcjonariuszy z wydziału przestępstw podatkowych Głównej Dyrekcji Spraw Wewnętrznych Moskwy. Tego samego dnia Komitet Śledczy przy Prokuraturze Federacji Rosyjskiej oskarżył Magnickiego w ramach sprawy karnej Ermitażu o współudział w uchylaniu się od płacenia podatków od organizacji. 26 listopada decyzją Tverskoy Court w Moskwie Siergiej Magnicki został aresztowany.

Hermitage Capital Management to brytyjski fundusz inwestycyjny specjalizujący się na rynku rosyjskim. Do niedawna był jednym z największych na rosyjskim rynku inwestycyjnym. Hermitage był jednym z klientów firmy Firestone Duncan, która świadczy usługi prawne w zakresie podatków, audytu i rachunkowości.
Rosyjskie organy ścigania zostały oskarżone o niepłacenie 4 mld rubli podatków. Latem 2007 roku w ramach śledztwa przeprowadzono pierwsze przeszukania Hermitage Capital i powiązanych struktur. Szef funduszu, William Browder, twierdził, że Hermitage Capital odkrył oszustwo korupcyjne stulecia w Rosji - bandyci ukradli 5,4 miliarda rubli podatków płaconych przez fundusz.

Siergiej Magnitsky został oskarżony o popełnienie przestępstw pod Part.ch. 3,5 ul. 33 ust. 2 art. 199 (Organizacja i współudział w uchylaniu się od opodatkowania z organizacją przez grupę osób po uprzednim uzgodnieniu na szczególnie dużą skalę) Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej.

Według KI dochodzenie wykazało, że Magnitsky stworzył nielegalny program uchylania się od płacenia podatków przy użyciu Dalnyaya Step i Saturn Investments LLC, zarejestrowanej w Republice Kałmucji i zarządzanej przez Hermitage Capital. Firmy te rzekomo zatrudniały osoby niepełnosprawne, umożliwiając im uzyskanie 50-procentowej ulgi podatkowej. W wyniku takich działań budżet Federacji Rosyjskiej nie otrzymał więcej niż 500 milionów rubli.

Browder został oskarżony zaocznie – nie było go od 2005 roku.

Magnitsky spędził 11 miesięcy w areszcie śledczym Butyrka.

16 listopada 2009 Siergiej Magnitsky, partner zarządzający firmy audytorskiej Firestone Duncan, w areszcie śledczym Matrosskaya Tishina.

Prokuratura Generalna poinformowała, że ​​według wstępnych danych śmierć 37-letniego prawnika była spowodowana niewydolnością krążenia. Jednak prawnik Magnickiego, Dmitrij Charitonow, stwierdził, że u jego klienta tymczasowo zdiagnozowano wstrząs toksykologiczny i martwicę trzustki, a wielokrotne prośby o badanie lekarskie w celu ustalenia, czy prawnik może przebywać w areszcie śledczym ze względów zdrowotnych, pozostały bez odpowiedzi. Komitet Śledczy przy Ministerstwie Spraw Wewnętrznych Federacji Rosyjskiej twierdził, że Magnitsky nigdy się nie skarżył.

W komunikacie prasowym Hermitage Capital Management, wydanym po śmierci prawnika, stwierdzono, że od 2007 roku Siergiej Magnicki bronił interesów Hermitage i HSBC w związku z popełnieniem przeciwko nim oszukańczych działań, w których brało udział wielu skorumpowanych urzędników .

„W trakcie śledztwa w sprawie oszustwa przedstawił obciążające dowody na udział szeregu funkcjonariuszy organów ścigania w realizacji oszustw związanych z kradzieżą spółek funduszu, co w konsekwencji doprowadziło do kradzieży środków budżetowych w wysokości 5,4 mld rubli. Niedługo potem Siergiej Magnicki został aresztowany przez grupę tych samych pracowników MIA”.

Śmierć prawnika wywołała wielkie publiczne oburzenie.
Zaniepokojenie okolicznościami tej tragedii w imieniu obrońców praw człowieka wyraziła Ella Pamfilova, Przewodnicząca Rady ds. Promocji Rozwoju Instytucji Społeczeństwa Obywatelskiego i Praw Człowieka.

24 listopada wyszło na jaw, że prezydent Rosji polecił prokuratorowi generalnemu Federacji Rosyjskiej Jurijowi Czajce i ministrowi sprawiedliwości Aleksandrowi Konowalowowi przeprowadzenie śledztwa w sprawie okoliczności śmierci Siergieja Magnickiego.

Siergiej Magnitsky był 37-letnim prawnikiem ds. podatków i audytu, który pracował dla Firestone Duncan, moskiewskiej firmy prawniczej i księgowej. Miał żonę i dwoje dzieci.

Imigrant z Ukrainy

Siergiej urodził się w Odessie w 1972 roku iw wieku 9 lat przeniósł się wraz z rodziną na południe Rosji. Jako dziecko uwielbiał czytać. Podczas letnich wakacji, kiedy reszta rodziny i przyjaciele pluskali się w morzu, Siergiej siedział pod drzewem z książką. Jego pracowitość szybko zyskała uznanie, a w wieku 15 lat wygrał Republikańską Olimpiadę Fizyczno-Matematyczną. W wieku 18 lat przeniósł się do Moskwy i wstąpił na prestiżowy Uniwersytet Plechanowa.

Siergiej nigdy nie sprawiał, że ludzie czuli się nieswojo, ale jego doświadczenie zawodowe i wiedza nie miały sobie równych. Magnitsky był filozofem, a jego obserwacje i poglądy były wnikliwe, interesujące i złożone. Siergiej miał wyjątkowy sposób patrzenia na rzeczy, a rozmowy z nim zawsze były pouczające i niezapomniane.

Wychował pokolenie audytorów i doradców podatkowych, którzy do dziś uważają go za swojego największego mentora i widzą w nim wzór do naśladowania zarówno zawodowo, jak i osobiście.

poszukiwacz prawdy

Siergiej wierzył w prawo.

Wiedział, jak odróżnić dobro od zła i był gotów bronić swoich przekonań. Kiedy Siergiej odkrył, że najwyżsi urzędnicy MSW zdefraudowali fundusz inwestycyjny jego klienta, Ermitaż, a następnie ukradli z budżetu państwa 5,4 mld rubli. (230 milionów dolarów), nie wątpił w słuszność swoich działań i od razu postanowił zeznawać.

Dlaczego Siergiej narażał się na niebezpieczeństwo, broniąc fundacji i zeznając przeciwko niebezpiecznym ludziom? Zrobił to, ponieważ było to słuszne, wierzył w rządy prawa i był zniesmaczony urzędnikami państwowymi, którzy wykorzystywali swoją władzę, by szkodzić ludziom, którym mieli służyć.

Aresztować

Siergiej zeznawał przeciwko pracownikom MSW. Tak rozpoczęła się sprawa Magnickiego. Aresztowanie nie trwało długo. Nieco ponad miesiąc później ci sami funkcjonariusze aresztowali go i wrzucili za kratki. Tam trzymali Siergieja w nieznośnych i ostatecznie śmiertelnych warunkach, próbując zmusić go do wycofania własnych słów i oskarżania siebie i swojego klienta.

Jak stale powtarzał mu śledczy, sprawa Magnickiego potoczyłaby się zupełnie inaczej, gdyby przestał zwracać uwagę na kradzież 230 milionów dolarów z rosyjskiego budżetu. Stanowisko Siergieja było proste. Ci urzędnicy to prawdziwi przestępcy, powinni siedzieć zamiast niego i nie prowadzić sprawy Magnickiego. Więzienie nie przestraszyło prawnika. Nie zamierzał pomagać urzędnikom w ukryciu swojej zbrodni. W razie potrzeby gotów był spędzić całe życie w areszcie tymczasowym, ale demaskować prawdziwych przestępców.

Sprawa Magnickiego: śmierć

16 listopada 2009 roku, po spędzeniu roku w nieludzkich warunkach przetrzymywania, w których jego zdrowie zostało całkowicie zniszczone, po kilku miesiącach ciągłego bólu i cierpienia, kiedy odmówiono mu leczenia, Siergiej zmarł. W ostatnich dniach był w tak straszliwym bólu, że został umieszczony w tzw. „medyczna” izolacja, gdzie nie było lekarzy ani sprzętu.

W poniedziałek rano, 16 listopada, zachorował tak bardzo, że lekarz postanowił przenieść go tam, gdzie mógłby otrzymać pomoc medyczną w nagłych wypadkach. Ale śledczy opóźnili jego przeniesienie do godziny 17:00. Ostatecznie Magnitsky został przeniesiony do innego więzienia, gdzie ponownie odmówiono mu leczenia. Około godziny 20, zamiast udzielić mu pomocy medycznej i uratować mu życie, funkcjonariusze MSW zamknęli go w izolatce, zakuli w kajdanki i pobili gumowymi pałkami. Siergiej zmarł godzinę i osiemnaście minut później. Przez cały ten czas zespół medyczny był za drzwiami, ale nie mogli wejść.

ręcznie myje ręce

Żaden z przyjaciół, krewnych ani kolegów Siergieja nie mógł sobie wyobrazić, że umrze w areszcie tymczasowym. Wszyscy byli zszokowani jego śmiercią i bezkarnością urzędników MSW.

Ale stało się coś, co prawdopodobnie zaskoczyło jego zabójców. Sprawa Siergieja Magnickiego i jego śmierć wywołały rezonans na całym świecie. Oburzenie ludu nie znało granic.

Zgłoszona przez Siergieja Magnickiego kradzież na dużą skalę została potwierdzona przez rosyjskich urzędników, ale odmówili oni zbadania działalności wymienionych w jego zeznaniach urzędników. Wręcz przeciwnie, kierownictwo celowo doprowadziło sprawę do punktu absurdu, wyznaczając sprawców do zbadania własnych zbrodni.

Siergiej był osobą niezwykłą, jedną z tych, których Rosja dziś najbardziej potrzebuje, a zabili go ci, których kraj już dawno powinien był się pozbyć.

Jak on umarł?

Oskarżeni postanowili na swój sposób zakończyć sprawę Magnickiego. Śmierć Siergieja, według oficjalnych danych, była spowodowana ostrą niewydolnością serca i wstrząsem toksycznym spowodowanym zapaleniem trzustki.

Śledztwo przeprowadzone przez rosyjską prezydencką Radę Praw Człowieka wykazało, że został dotkliwie pobity. Potwierdziła to również jego rodzina.

Według Browdera, właściciela Ermitażu, jego adwokat był torturowany i bity w więzieniu.

Sprawa Magnickiego: kasta nietykalnych

Oficjalne śledztwo rosyjskie władze wszczął w listopadzie 2009 roku ówczesny prezydent Dmitrij Miedwiediew i kilku urzędników, w tym zastępca szefa rosyjskiej federalnej administracji więziennej (FSIN), zostało zwolnionych. Urzędnicy początkowo stwierdzili, że śmierć była spowodowana ciasnotą i niemożnością zapewnienia odpowiedniej opieki medycznej.

W czerwcu 2010 r. rosyjskie Ministerstwo Spraw Wewnętrznych wszczęło śledztwo w sprawie niewłaściwego uwięzienia Magnickiego, ale nie podano żadnych podejrzanych.

W 2011 roku lekarz więzienny został oskarżony o zabójstwo, ale zarzuty zostały później wycofane. Inny lekarz został oskarżony o błąd w sztuce lekarskiej, ale później został uniewinniony. Nie wymieniono żadnych innych podejrzanych.

W swoim raporcie z lipca 2011 r. Rada Praw Człowieka wskazała na konflikt interesów w tej sprawie, ponieważ część osób oskarżonych o masową korupcję przez zabitego mężczyznę była odpowiedzialna za sprawę Magnickiego.

Śledztwo zostało zamknięte 19 marca 2013 r. Komitet Śledczy stwierdził, że Magnitsky został zgodnie z prawem aresztowany i zatrzymany oraz że nie był torturowany.

Jak to się zaczęło?

Zanim wybuchł skandal, Bill Browder i jego fundusz inwestycyjny HCM byli jednymi z największych firm private equity inwestujących w Rosji.

W 2005 r., po tym, jak ujawnił szczegóły korupcyjnego schematu na dużą skalę, w który zaangażowanych było wielu wysokich rangą urzędników, wiza Browdera została anulowana i został wydalony z kraju jako zagrożenie dla bezpieczeństwa narodowego. Pomimo zakazu nadal badał korupcję w Rosji w bliskim kontakcie z Siergiejem Magnickim.

W ramach swojej pracy w HCM prawnik podatkowy odkrył, że niektóre rosyjskie firmy zostały zarejestrowane pod nowymi właścicielami, na rzecz których, za wiedzą służby podatkowej i policji, pobierano zwrot podatku VAT. Sprawa Magnickiego, której istotą jest kradzież pieniędzy z budżetu Federacji Rosyjskiej przez rząd, pokazała głębię korupcji w rosyjskim systemie politycznym.

Jego śmierć skłoniła obrońców praw człowieka i HCM do opracowania tzw. Lista Magnickiego, na której znalazło się około 60 urzędników, w tym pracowników MSW, policji i organów podatkowych, których pracownik Ermitażu oskarżył o udział w przestępstwie.

Szczyt cynizmu

W 2013 roku, 4 lata po śmierci Siergieja, sprawa Magnickiego została zamknięta decyzją sądu i został uznany winnym uchylania się od płacenia podatków. Skazanie pośmiertne stało się bezprecedensowe we współczesnych czasach, nawet w kraju, w którym odbywały się procesy pokazowe.

Zmiany w rosyjskim prawie w 2011 roku umożliwiły uniewinnienie aresztowanego po jego śmierci. Najwyraźniej w przypadku Siergieja wykorzystano go w odwrotnym celu - oczernianiu ofiary.

Konsekwencje

W grudniu 2012 roku Stany Zjednoczone uchwaliły ustawę Magnitsky Rule of Law Accountability Act, która nałożyła ograniczenia na wjazd do Stanów Zjednoczonych, zamrożenie aktywów i zakazanie transakcji osobom zaangażowanym w aresztowanie, tortury i śmierć Siergieja Magnickiego, a także innych ludzi, brutalnie łamiących prawa człowieka.

Na początku czerwca 2016 r. amerykańskie Biuro Kontroli Aktywów Zagranicznych nałożyło sankcje na 39 obywateli Rosji, w tym 33, którzy odegrali rolę w sprawie Magnickiego i 6 oskarżonych o poważne naruszenia praw człowieka.

Aktualną listę osób z datą i miejscem urodzenia można znaleźć na stronie rządu USA w ramach programu MAGNIT na stronie internetowej sankcjesearchsearch.ofac.treas.gov.

W czerwcu 2014 r. Senacka Komisja Spraw Zagranicznych USA zatwierdziła ustawę Siergieja Magnickiego o globalnym praworządności. Przekazany przez Senat 17 grudnia 2015 r. W kolejnym etapie projekt musi zostać przegłosowany przez Izbę Reprezentantów USA.

W kwietniu 2014 r. Parlament Europejski wydał zalecenie dla Rady Ministrów w sprawie ograniczenia wjazdu i zamrożenia aktywów 32 osobom zaangażowanym w sprawę Magnickiego.

28 stycznia 2014 r. Zgromadzenie Parlamentarne Rady Europy zatwierdziło rezolucję i raport zatytułowany „Odmowa oczyszczenia z zarzutów zabójców Siergieja Magnickiego”, który odnosi się do obecności szeroko zakrojonego tuszowania z udziałem wysokich rangą urzędników państwowych, wymiaru sprawiedliwości i policji oraz wzywa władze Federacji Rosyjskiej do zaprzestania prześladowań rodziny, pracowników Ermitażu i prawników Magnickiego. W dokumencie zalecono państwom członkowskim pójście za przykładem USA w przyjmowaniu sankcji wizowych i zamrażaniu aktywów w przypadku braku odpowiedniej reakcji ze strony władz rosyjskich.

W lipcu 2012 roku Zgromadzenie Parlamentarne OBWE w zdecydowanej większości przyjęło rezolucję wzywającą wszystkie państwa członkowskie OBWE do nałożenia sankcji wizowych i zamrożenia aktywów osób odpowiedzialnych za bezprawne przetrzymywanie, torturowanie i morderstwo Siergieja Magnickiego oraz ujawnienie przez niego korupcji.

Akty polityczne na całym świecie

Kanada. 16 października 2013 r. kanadyjski poseł Irwin Kotler przedstawił ustawę „Potępienie aktu rosyjskiej korupcji”, która nakładałaby sankcje na osoby odpowiedzialne za tortury i śmierć Siergieja Magnickiego, z zakazem wjazdu i pobytu w Kanadzie.

Włochy. W maju 2012 roku włoski parlament uchwalił apel do rządu wzywający do wprowadzenia ograniczeń wizowych i zamrożenia aktywów osób odpowiedzialnych za sprawę Magnickiego.

Wielka Brytania. W marcu 2012 roku Izba Gmin jednogłośnie wezwała rząd do nałożenia sankcji wizowych i zamrożenia funduszy rosyjskich urzędników odpowiedzialnych za aresztowanie, torturowanie i śmierć Siergieja Magnickiego, a następnie tuszowanie tej zbrodni.

W swoim raporcie z października 2012 r. Komisja Spraw Zagranicznych Izby Gmin zaleciła upublicznienie nazw osób, którym odmówiono wiz z powodu łamania praw człowieka, jako narzędzia służącego utrzymywaniu wysokich standardów Wielkiej Brytanii w tej dziedzinie.

Holandia. W lipcu 2011 roku holenderski parlament jednogłośnie przyjął decyzję żądającą sankcji wizowych i zamrożenia aktywów osób odpowiedzialnych za sprawę Magnickiego.

Odpowiedź

Zaledwie kilka dni po tym, jak Stany Zjednoczone uchwaliły Ustawę Magnickiego, Rosja zemściła się, zakazując Amerykanom adopcji rosyjskich sierot.

Kolejna pozycja zawieszała działalność organizacji non-profit, które otrzymują fundusze i inne aktywa ze Stanów Zjednoczonych i które uczestniczyły w działalności politycznej w Federacji Rosyjskiej. Celem ataków byli obrońcy praw człowieka w Rosji.

Ponadto stworzono listę obywateli USA, rzekomo związanych z naruszeniem praw i wolności obywateli Rosji za granicą. Na liście znalazł się m.in. sędzia Jed Rakoff, który skazał pilota Konstantina Jaroszenkę, zamieszanego w handel narkotykami, oraz Preeta Bhararę, prokuratora głównego w sprawie nielegalnej sprzedaży broni przez największego „handlarza śmierci” na świecie, Obywatel Rosji Wiktor Bout itp.

Panama Dossier: Liksutow otrzymał pieniądze

Sprawa Magnickiego, której istotą jest to, że zostanie zabity każdy, kto ośmieli się wypowiadać przeciwko pracownikom zaangażowanym w rabunek państwa, których interesy mają chronić, zostanie zabity, pokazała, jak korupcja uderzyła w pion władzy w Rosji. A o tym, że 39 przestępców jest daleko od ostatniego miejsca na liście sankcji, świadczą nowe dowody dostarczone przez niemiecką gazetę Süddeutschen Zeitung.

Publikacja powiązała sprawę Magnickiego z zastępcą burmistrza Moskwy Maksymem Liksutowem. W 2012 roku Zibar Management przelał ponad 336 000 USD na konto estońskiej Transgroup Invest. W tym czasie Liksutow był właścicielem połowy tej firmy.

Zibar Management brał udział w defraudacji 5,4 mld rubli z budżetu państwa Federacji Rosyjskiej, której rosyjscy urzędnicy dokonali za pomocą przejętego przez nich kapitału Ermitażu Williama Browdera.

Dzięki odkryciu nowych faktów staje się oczywiste, że sprawa Magnickiego, której historia nie zakończyła się śmiercią poszukiwacza prawdy, jest tylko wierzchołkiem „plątaniny korupcji”, która nie została jeszcze rozwinięta. Oczywiście nie pod obecnym rządem.

Siergiej Leonidowicz Magnitsky jest rosyjskim prawnikiem i audytorem. Został pośmiertnie odznaczony nagrodą Honor and Dignity Award przez Transparency International, międzynarodową antykorupcyjną organizację pozarządową.

Podstawowe informacje biograficzne

S. Magnitsky urodził się w Odessie 8 kwietnia 1972 r. Był obywatelem Rosji i mieszkał w Moskwie. Był żonaty i wychował dwoje dzieci.

1995 - Zostaje audytorem Firestone Duncan. Firma ta zajmowała się audytem i doradztwem podatkowym. Magnitsky został jednym z wspólników zarządzających tej spółki, a także szefem pionu doradztwa podatkowego.

2008 – zeznał w sprawie sprzeniewierzenia przez funkcjonariuszy państwowych środków z budżetu państwa. 24 listopada został aresztowany i oskarżony o ułatwianie uchylania się od płacenia podatków dla funduszu inwestycyjnego Hermitage Capital.

„Sprawa Magnickiego”

W 2007 roku fundusz inwestycyjny Hermitage Capital był podejrzany o uchylanie się od płacenia podatków. Wszystkie osoby, które świadczyły fundacji usługi prawne i audytorskie, w tym S. Magnitsky, ujawniły fakty potwierdzające ponowną rejestrację tych firm i kradzież mienia państwowego. W październiku 2008 r. Magnitsky, składając zeznania, wskazał, że zajęte dokumenty kilku firm Ermitażu zostały wykorzystane do przerejestrowania ich do nowych właścicieli i nielegalnego zwrotu podatków, których kwota wynosiła 5,4 mld. Beneficjentem tej kradzieży budżetu był A Sierdiukow, który w latach 2004-2007. kierowany przez FTS.

Sprawę przeciwko Magnickiemu w 2008 roku wszczął podpułkownik policji A. Kuzniecow. Śledztwo prowadził mjr P. Karpov. Według dokumentów przedstawionych przez Firestone Duncan, rodzina podpułkownika Kuzniecowa wydała 3 miliony dolarów w ciągu 3 lat, podczas gdy rodzina Karpowa wydała ponad milion dolarów.

S. Magnitsky był przesłuchiwany około 5 razy. Nie przeprowadzono z nim żadnych innych czynności śledczych. Niemniej jednak Magnitsky wielokrotnie nazywał siebie zakładnikiem. 14 lipca 2009 r. U Magnitsky'ego zdiagnozowano „kamiczące zapalenie pęcherzyka żółciowego” (choroba pęcherzyka żółciowego) i leczono. Tydzień później został przeniesiony do więzienia Butyrka. 26 sierpnia prawnicy Magnickiego złożyli petycję, w której poprosili śledczego o ułatwienie badania ultrasonograficznego jamy brzusznej zatrzymanego. Śledczy O. Silchenko odmówił spełnienia wniosku.

Okoliczności śmierci

Siergiej Magnicki zakończył życie w szpitalu SIZO. Początkowo administracja aresztu śledczego nazwała martwicę trzustki przyczyną zgonu. W akcie zgonu stwierdzono, że Magnitsky zmarł z powodu ostrej niewydolności serca i wstrząsu toksycznego. Kolumna „diagnoza” wspomina o zamkniętym urazie czaszkowo-mózgowym i ostrym zapaleniu trzustki. Według prawników śmierć osoby śledzonej była wynikiem odmowy administracji aresztu śledczego udzielenia Magnickiemu niezbędnej pomocy medycznej. Drugie sądowe badanie lekarskie zostało odrzucone.

Według dalszego śledztwa śmierć oskarżonego poprzedziła eskorta Magnickiego do osobnej celi. Ten środek tłumaczył ciągłymi narzekaniami na złe utrzymanie, brak opieki medycznej i zagrożenie życia. W 2012 roku międzynarodowa organizacja „Lekarze na rzecz praw człowieka” oskarżyła śledztwo o celowe osłanianie osób, które brały udział w śmierci Magnickiego. Szef międzynarodowego programu kryminalistycznych badań lekarskich S. Schmit zauważył, że w „sprawie Magnickiego” znajduje się coraz więcej dowodów na umyślne zaniedbania medyczne i stosowanie tortur.

Reakcja na śmierć

Listopad 2009 - D.A. Miedwiediew polecił Prokuratorowi Generalnemu J. Czajce i Ministrowi Sprawiedliwości A. Konowalowowi zbadanie okoliczności śmierci Magnickiego. 26 listopada odbyły się przesłuchania w sprawie przyczyn jego śmierci. Zastępca dyrektora Federalnej Służby Więziennej A. Smirnow częściowo przyznał się do winy swojego resortu w zaistniałych wydarzeniach.

Czerwiec 2010 - Komitet Śledczy działający przy Prokuraturze Federacji Rosyjskiej odmówił ścigania pracowników MSW zamieszanych w sprawę S. L. Magnickiego.

Grudzień 2010 - Parlament Europejski przyjął rezolucję wzywającą do zakazu wjazdu do krajów Unii Europejskiej dla rosyjskich urzędników, którzy mają coś wspólnego ze sprawą Magnickiego. Posłowie Dumy Państwowej sprzeciwili się tej uchwale.

grudzień 2012 – w Stanach Zjednoczonych weszła w życie tzw. „ustawa Magnitsky'ego”, która nałożyła sankcje na obywateli rosyjskich zamieszanych w śmierć S. Magnitsky'ego: ograniczenia wjazdu do Stanów Zjednoczonych oraz sankcje na ich aktywa finansowe przechowywane w Ameryce banki.

Styczeń 2013 r. – brytyjska gazeta biznesowa Financial Times wezwała do rozszerzenia „Ustawy Magnitskiego” na kraje UE.

Siergiej Leonidowicz Magnitsky urodził się 8 kwietnia 1972 r. W Odessie. W 1995 roku rozpoczął pracę jako audytor w firmie Firestone Duncan (Firestone Dunken CJSC), założonej dwa lata wcześniej przez Jamisona Firestone i Terry'ego Duncana i zajmującej się doradztwem podatkowym i audytem. Wiadomo, że później Magnitsky został partnerem zarządzającym firmy i szefem jej działu doradztwa podatkowego. Jednym z klientów Firestone Duncan był założony przez Williama Browdera rosyjski oddział Hermitage Capital Management (HCM, członek międzynarodowej grupy bankowej HSBC), który na początku 2000 roku został nazwany największym w Rosji i jednym z najbardziej dochodowych na świecie . W 2009 roku Firestone Duncan twierdził, że Magnitsky po raz pierwszy zaczął świadczyć usługi Ermitażu w 2001 roku.

W 2007 r. Hermitage i Firestone Duncan, które jej obsługiwały, zostały przeszukane z powodu podejrzeń, że tworzą system uchylania się od płacenia podatków poprzez rozległą sieć filii. Podczas rewizji skonfiskowano dokumenty, dane komputerowe i pieczęcie trzech rosyjskich organizacji Fundacji Browdera. Zaraz potem fundusz sprzedał wszystkie swoje rosyjskie aktywa. Według śledczych spółki zależne funduszu nielegalnie kupiły akcje strategicznych rosyjskich przedsiębiorstw, m.in. Gazpromu, Surgutnieftiegazu i Rosniefti. Następnie przedstawiciele Ermitażu poinformowali, że MSW dokonało napadu na jego trzy filie, wykorzystując pieczęcie i dokumentację skonfiskowaną podczas przeszukania. Natychmiast po przeszukaniach w 2007 roku Magnitsky wszczął niezależne śledztwo w celu ochrony interesów funduszu inwestycyjnego i stwierdził, że 5,4 miliarda rubli podatków zapłaconych przez przechwycone spółki zależne funduszu inwestycyjnego w 2006 roku zostało wycofanych z rosyjskiego skarbca przez przestępców jako „nadpłacone”. ”. Magnitsky zeznał również, że funkcjonariusze organów ścigania nielegalnie przejęli majątek ruchomy Ermitażu. Mimo to w 2008 r. Browder i dyrektor rosyjskiego oddziału funduszu inwestycyjnego Iwan Czerkasow zostali oskarżeni zaocznie o uchylanie się od płacenia podatków, w wyniku czego zostali umieszczeni na międzynarodowej liście poszukiwanych, ponieważ Czerkasow opuścił Rosję latem 2007 r. , a Browder otrzymał zakaz wjazdu do kraju od 2005 roku. W mediach pojawiały się sugestie, że to zakup udziałów w spółkach naftowych wywołał presję na fundusz.

27 listopada 2008 Magnitsky został aresztowany w sprawie Ermitażu. Został oskarżony o pomoc w uchylaniu się od płacenia podatków przez organizację na szczególnie dużą skalę (część 2 art. 199 Kodeksu karnego Federacji Rosyjskiej, przewidująca do sześciu lat więzienia): według organów śledczych w latach 1999-2000 brał udział w tworzeniu planu nielegalnego zakupu dwóch procent akcji „Gazpromu” (zgodnie z obowiązującym wówczas ustawodawstwem tylko 20 proc. akcji spółki mogło być w posiadaniu inwestorów zagranicznych, a ten limit Ermitażu nie był dość). W tym celu Magnitsky przybył do Kałmucji w 1999 roku, gdzie uzgodnił z szefem lokalnego Afghan War Veterans Fund zatrudnienie kilku osób niepełnosprawnych jako analityków finansowych w Dalnyaya Steppe LLC i Saturn Investments LLC, założonych przez Browdera, dzięki czemu firmy uzyskał ulgę podatkową i dokonał zakupu, a następnie sprzedaży akcji Gazpromu na rzecz Ermitażu, płacąc podatek dochodowy według stawki 5,5 proc. zamiast 35 proc. W sumie w wyniku tych działań, według śledczych, budżet otrzymał mniej niż 522 mln rubli.

Magnitsky został aresztowany jako środek zapobiegawczy. Według MSW taki środek został wybrany, ponieważ śledczy obawiali się, że oskarżony może wyjechać za granicę: według śledztwa, niedługo wcześniej wystąpił o wizę do ambasady brytyjskiej. Tymczasem akta Magnickiego zawierały pismo z ambasady stwierdzające, że nie otrzymał wizy.

Magnitsky'ego umieszczono w Areszcie Śledczym nr 5, gdzie w ciągu pięciu miesięcy był kilkakrotnie przenoszony z jednej celi do drugiej. W kwietniu 2009 roku został przeniesiony do aresztu śledczego Matrosskaya Tishina. W lipcu tego samego roku pojawiły się u niego problemy zdrowotne i zdiagnozowano „kamienie pęcherzyka żółciowego”, później lekarze odkryli kamienie w woreczku żółciowym oskarżonego. Pod koniec lipca Magnitsky został przeniesiony do aresztu śledczego Butyrka, gdzie stan zdrowia Magnickiego uległ dalszemu pogorszeniu, w szczególności z powodu braku szpitala przy areszcie śledczym.

Magnitsky i jego prawnicy wysłali ponad 450 skarg - odnotowali złe warunki przetrzymywania (w szczególności brak toalety i bojlera) oraz fakt, że prawnik nie otrzymał lekarstwa, które przyniosła mu jego matka, Natalia. 13 października 2009 r. Magnitsky złożył skargę, że wiedząc o śledztwie, stworzono dla niego nieznośne warunki, i wkrótce powtórzył oszukańczy plan „zwrotu” długów Ermitażu, nawet wymieniając nazwiska. Według Magnitsky'ego sprawa przeciwko niemu była „zemstą” organów ścigania za odnalezione przez niego dowody korupcji. Ponadto, według niego, śledztwo zaproponowało mu ugodę: zwolnienie lub wyrok w zawieszeniu za zeznawanie przeciwko Browderowi.

13 listopada 2009 r. Tverskoy Court w Moskwie odmówił zmiany środka zapobiegawczego dla Magnickiego, pozostawiając go w areszcie śledczym. Jednocześnie, jak się później okazało, nie uwzględniono jego skarg na zły stan zdrowia. 16 listopada rano stan Magnickiego pogorszył się i potrzebował hospitalizacji. Pod koniec dnia został przewieziony do szpitala w areszcie śledczym Matrosskaya Tishina, w normalnym stanie, według lekarzy i pracowników aresztu tymczasowego. Tam chirurg zdiagnozował u niego zapalenie trzustki, ale potem lekarze, powołując się na niewłaściwe zachowanie Magnickiego, wezwali psychiatrów, którzy przykuli prawnika do krzesła. Magnitsky nie przeszedł nagłej operacji, a już o 21:50 lekarze stwierdzili zgon z powodu pęknięcia trzustki w wyniku martwicy trzustki, ale później śledztwo wykazało, że Magnitsky zmarł na zawał serca. Bezpośrednio po jego śmierci przedstawiciele Komitetu Śledczego MSW Federacji Rosyjskiej stwierdzili, że Magnicki nie skarżył się na jego stan zdrowia i nie składał wniosków o zwolnienie ze względów zdrowotnych, jednak matka zmarłego stwierdziła, że syn został "otruty", a prawnicy - o zniknięciu części pamiętników i korespondencji więziennej Magnickiego, w tym jego skarg na warunki przetrzymywania. W dniu 28 grudnia 2009 roku Publiczna Komisja Kontroli Zapewnienia Praw Więźniów opublikowała raport, z którego wynika, że ​​śmierć adwokata była spowodowana „stworzeniem nieludzkich, poniżających warunków osadzenia, porównywalnych w rzeczywistości z torturować."

Śmierć prawnika doprowadziła do głośnego międzynarodowego skandalu. 24 listopada przewodnicząca Rady ds. Promocji Instytucji Społeczeństwa Obywatelskiego i Praw Człowieka Ella Pamfiłowa na spotkaniu z prezydentem Rosji Dmitrijem Miedwiediewem poprosiła o zbadanie okoliczności śmierci prawnika. Następnie Komitet Śledczy przy Prokuraturze Federacji Rosyjskiej wszczął sprawy karne na podstawie art. 124 („nieudzielenie pomocy pacjentowi”) i 293 („zaniedbanie”). Według wyników śledztwa wewnętrznego szef Federalnej Służby Więziennej (FSIN) Aleksander Reimer zwolnił 11 grudnia 2009 r. szefa moskiewskiego oddziału FSIN Władimira Dawidowa i szefa aresztu tymczasowego Butyrka centrum Wadima Magomiedowa.

Rosyjski audytor, który pracował dla firmy konsultingowej Firestone Duncan.
Doradca funduszu inwestycyjnego Hermitage Capital Management.

Siergiej Magnicki urodził się 8 kwietnia 1972 r. w Odessie na Ukrainie. Chłopiec dorastał w rodzinie Leonida Maksimowicza i Natalii Nikołajewnej Magnitsky. Jako dziecko przeniósł się do Moskwy. Był obywatelem Federacji Rosyjskiej. W 1993 roku ukończył Rosyjski Uniwersytet Ekonomiczny im. G.V. Plechanow z dyplomem z finansów i kredytu.

Od 1995 r. pracował jako audytor w firmie doradczej Firestone Duncan, Firestone Duncan CJSC, założonej dwa lata wcześniej przez amerykańskich prawników Jamesona Firestone'a i Terry'ego Duncana i zajmującej się doradztwem podatkowym oraz audytem.

W 2007 r. Hermitage i Firestone Duncan, które jej obsługiwały, zostały przeszukane z powodu podejrzeń, że tworzą system uchylania się od płacenia podatków poprzez rozległą sieć filii. Podczas rewizji skonfiskowano dokumenty, dane komputerowe i pieczęcie trzech rosyjskich organizacji Fundacji Browdera. Zaraz potem fundusz sprzedał wszystkie swoje rosyjskie aktywa. Według śledczych spółki zależne funduszu nielegalnie kupiły akcje strategicznych rosyjskich przedsiębiorstw, m.in. Gazpromu, Surgutnieftiegazu i Rosniefti.

Następnie przedstawiciele Ermitażu poinformowali, że MSW dokonało napadu na jego trzy filie, wykorzystując pieczęcie i dokumentację skonfiskowaną podczas przeszukania. Natychmiast po przeszukaniach w 2007 roku Magnitsky wszczął niezależne śledztwo w celu ochrony interesów funduszu inwestycyjnego i stwierdził, że 5,4 miliarda rubli podatków zapłaconych przez przechwycone spółki zależne funduszu inwestycyjnego w 2006 roku zostało wycofanych z rosyjskiego skarbca przez przestępców jako „nadpłacone”. ”.

Magnitsky zeznał również, że funkcjonariusze organów ścigania nielegalnie przejęli majątek ruchomy Ermitażu. Mimo to w 2008 r. Browder i kierownik rosyjskiego oddziału funduszu inwestycyjnego Iwan Czerkasow zostali oskarżeni zaocznie o uchylanie się od płacenia podatków i umieszczeni na międzynarodowej liście poszukiwanych, ponieważ Czerkasow opuścił Rosję latem 2007 r., a Browder został zakaz wjazdu do kraju od 2005 roku.

Siergiej Leonidowicz został aresztowany 27 listopada 2008 r. w sprawie Ermitażu. Został oskarżony o pomoc organizacji w uchylaniu się od płacenia podatków na szczególnie dużą skalę: według organów śledczych w 2000 roku brał udział w tworzeniu planu nielegalnego zakupu 2 proc. akcji Gazpromu.

W tym celu Magnitsky przybył do Kałmucji w 1999 roku, gdzie uzgodnił z szefem lokalnego Afghan War Veterans Fund zatrudnienie kilku osób niepełnosprawnych jako analityków finansowych w Dalnyaya Steppe LLC i Saturn Investments LLC, założonych przez Browder, dzięki czemu firmy otrzymał ulgę podatkową i dokonał zakupu, a następnie sprzedaży akcji Gazpromu Hermitage, płacąc podatek dochodowy w wysokości 5,5 proc. zamiast 35 proc. W sumie w wyniku tych działań, według śledczych, budżet otrzymał mniej niż 522 mln rubli.

Magnitsky został aresztowany jako środek zapobiegawczy. Według Ministerstwa Spraw Wewnętrznych ten środek został wybrany, ponieważ śledczy obawiali się, że oskarżony może wyjechać za granicę: według śledztwa, niedługo wcześniej wystąpił o wizę do ambasady brytyjskiej. Tymczasem akta Magnickiego zawierały pismo z ambasady stwierdzające, że nie otrzymał wizy.

Podejrzany został umieszczony w areszcie śledczym nr 5, gdzie w ciągu pięciu miesięcy był kilkakrotnie przenoszony z jednej celi do drugiej. W kwietniu 2009 roku został przeniesiony do aresztu śledczego Matrosskaya Tishina. W lipcu tego samego roku pojawiły się u niego problemy zdrowotne i zdiagnozowano „kamienie pęcherzyka żółciowego”, później lekarze odkryli kamienie w woreczku żółciowym oskarżonego. Pod koniec lipca Magnitsky został przeniesiony do aresztu śledczego Butyrka, gdzie jego stan zdrowia uległ dalszemu pogorszeniu, w szczególności z powodu braku szpitala przy areszcie śledczym.

Tam chirurg zdiagnozował u niego zapalenie trzustki, ale potem lekarze, powołując się na niewłaściwe zachowanie Magnickiego, wezwali psychiatrów, którzy przykuli prawnika do krzesła. Magnitsky nie przeszedł nagłej operacji, a już 16 listopada 2018 r. o godzinie 21:50 lekarze potwierdzili zgon z powodu pęknięcia trzustki w wyniku martwicy trzustki, ale później śledztwo wykazało, że Magnitsky zmarł na zawał serca.

Śmierć prawnika doprowadziła do głośnego międzynarodowego skandalu. 24 listopada 2009 r. przewodnicząca Rady ds. Promocji Rozwoju Instytucji Społeczeństwa Obywatelskiego i Praw Człowieka Ella Pamfiłowa na spotkaniu z prezydentem Rosji Dmitrijem Miedwiediewem poprosiła o zajęcie się okolicznościami śmierci prawnika.

Następnie Komitet Śledczy przy Prokuraturze Federacji Rosyjskiej wszczął sprawy karne na podstawie art. 124, „nieudzielenia pomocy pacjentowi” i 293 „zaniedbania”. 11 grudnia 2009 r. szef Federalnej Służby Więziennej Aleksander Reimer zwolnił szefa moskiewskiego departamentu Federalnej Służby Więziennej Władimira Dawidowa i szefa aresztu śledczego Butyrka Wadima Magomiedow.

W 2010 roku zakończono ponowne badanie przyczyn śmierci Magnickiego, które potwierdziło, że zmarł z powodu ostrej niewydolności serca. Jednocześnie badanie wykazało, że w areszcie śledczym otrzymał niewystarczającą i niewystarczającą pomoc medyczną.

Dyrekcja Główna MSW dla Centralnego Okręgu Federalnego wyodrębniła sprawę Magnickiego i Browdera jako odrębne postępowanie, ponieważ według śledztwa zbrodnia została popełniona „przy współudziale innych osób”.

W kwietniu 2010 roku amerykańska Komisja ds. Bezpieczeństwa i Współpracy w Europie, kierowana przez senatora Benjamina Cardina, wysłała list do Departamentu Stanu USA z prośbą o zakaz wjazdu do kraju 60 rosyjskim sędziom i funkcjonariuszom bezpieczeństwa zaangażowanym w śmierć Magnickiego. W maju 2010 roku Senacka Komisja Spraw Zagranicznych USA poparła inicjatywę Cardina i zatwierdziła wniosek kierowanej przez niego Komisji.

W tym samym miesiącu podkomisja praw człowieka Parlamentu Europejskiego wezwała również do odpowiedzialności za rosyjskich sędziów i śledczych zamieszanych w śmierć Magnickiego. We wrześniu 2010 r. do Kongresu USA został przedłożony projekt ustawy, który przewidywał zakaz wjazdu do Stanów Zjednoczonych i przeprowadzania transakcji finansowych w tym kraju dla wszystkich osób znajdujących się na „liście Magnickiego”.

W grudniu tego samego roku Parlament Europejski przyjął rezolucję zalecającą rządom krajów europejskich nałożenie sankcji wizowych i finansowych na wymienionych w wykazie urzędników rosyjskich; w lipcu 2012 r. podobną rezolucję przyjęło Zgromadzenie Parlamentarne OBWE

Magnitsky został pośmiertnie odznaczony nagrodą Transparency International za wybitny wkład w walkę z korupcją.

Żonaty. Pozostawił dwoje małych dzieci.

Pamięć Siergieja Magnickiego

Rocznica śmierci Magnickiego 16 listopada 2010 r. została oznaczona przez społeczność rosyjską i światową:

Rosyjski serwis BBC przedstawił szczegółowy raport z postępów w śledztwie w sprawie Hermitage Capital.

Film dokumentalny o sprawie Magnickiego został pokazany w parlamentach Unii Europejskiej, Wielkiej Brytanii, USA, Kanady, Estonii i Niemiec.

W dziełach sztuki

O Siergieju Magnickim rok po jego śmierci nakręcono film dokumentalny „Sprawiedliwość dla Siergieja”. Reżyseria: Hans Hermans i Martin Maat. Studio: Dokumentalne ICU, Holandia. Film został pokazany 30 marca 2012 roku w Petersburgu na festiwalu filmowym „Otwórz oczy!”.

W 2016 roku reżyser Andriej Niekrasow wyreżyserował dokument The Magnitsky Act na zlecenie niemiecko-francuskiego kanału telewizyjnego Arte. William Browder ostro skrytykował film i sprzeciwił się jego pokazowi w Parlamencie Europejskim.

O Magnickim napisano sztukę dokumentalną Godzina osiemnasta, której autorka Elena Gremina wykorzystała do stworzenia sztuki dzienniki i listy Magnickiego. Reżyser Michaił Ugarow stworzył spektakl oparty na sztuce o ostatnich minutach życia Magnickiego; premiera odbyła się w listopadzie 2010 roku w Moskwie.

Lista Magnickiego jest wymieniona w muzycznej kompozycji grupy leningradzkiej.