5.5. Transakcje walutowe Artykuł 1 ustawy nr 173-FZ zawiera dość szeroką definicję pojęcia „transakcji walutowych”. Tak więc, zgodnie z ust. 9 art. 1 tej ustawy do transakcji walutowych zalicza się: nabycie przez rezydenta od rezydenta oraz zbycie przez rezydenta na rzecz rezydenta

10. Transakcje walutowe Zysk z transakcji walutowych to dziesiąty sposób gromadzenia prywatnego kapitału metodami nielegalnymi i półlegalnymi. Mam tu na myśli przede wszystkim: 1) spekulacje na kursie pieniądza papierowego w okresie dużych wahań tego kursu, 2) handel

Niewielu z nas, opuszczając kraj, myśli o osobliwościach naszego statusu, a mimo to ignorancja może prowadzić do konsekwencji. Czy słowa „rezydenci” i „nierezydenci” coś dla ciebie znaczą? Wyobraź sobie: wyjechałeś na studia lub na leczenie za granicę i oczywiście dla wygody obliczeń zdecydowałeś się otworzyć własne konto w zagranicznym banku. Czy możesz sobie wyobrazić, że tak pozornie prosta czynność może doprowadzić do zapłacenia kary w domu? Aby uniknąć przykrych konsekwencji, warto wiedzieć, że na terytorium Federacji Rosyjskiej istnieje pojęcie „rezydent” i „nierezydent”. Jaka jest różnica między tymi terminami, postaramy się to rozgryźć.

Kim są nierezydenci waluty?

Ta kategoria osób obejmuje obywateli, którzy mieszkali w innych krajach od co najmniej roku, posiadają wizę do pracy lub studiów od co najmniej roku lub posiadają pozwolenie na pobyt. W typowym przykładzie wygląda to tak: mieszkasz w Anglii, masz pozwolenie na pobyt w tym kraju, a Twoje dziecko uczy się w jednym z krajowych college'ów od ponad roku. W ten sposób jesteś nierezydentem Federacji Rosyjskiej i masz pełne prawo otworzyć konto w dowolnym zagranicznym banku. Nie ma ograniczeń dotyczących transakcji na tych rachunkach. To w rzeczywistości odróżnia rezydentów walutowych i nierezydentów od siebie.

Cechy i prawa rezydentów waluty

Wszystkie kategorie obywateli, które nie spełniają kryteriów, które omówiliśmy powyżej, są automatycznie uznawane za rezydentów walutowych Federacji Rosyjskiej. Co oznacza brak praw do otwierania rachunków bankowych za granicą bez powiadomienia organów podatkowych Federacji Rosyjskiej. Nawet jeśli wyjechałeś na wakacje do innego kraju, nie daje ci to prawa do otwarcia konta bankowego w tym stanie. Jeśli nagle doszło do takiej sytuacji, że mimo wszystko konto zostało otwarte, musisz w ciągu miesiąca powiadomić o tym organy podatkowe w swojej ojczyźnie, składając zawiadomienie. Z kolei podatek musi postawić znak na akceptacji Twojego wypowiedzenia. Zgodnie z prawem możesz przeprowadzać transakcje z zagranicznymi rachunkami bankowymi tylko wtedy, gdy przekażesz pracownikom niniejsze zawiadomienie.

Transakcje walutowe rezydentów i nierezydentów naszego kraju pomiędzy tymi kategoriami obywateli są dozwolone, ale z pewnymi wyjątkami. Bardziej szczegółowo o niuansach powiedzą prawnicy, którzy mają maksymalną wiedzę na temat zmian wprowadzonych w tej chwili do przepisów.

Transakcje między nierezydentami

Dopuszcza się rozliczenia walutowe dla tej kategorii obywateli w bankach znajdujących się poza Federacją Rosyjską. Ponadto nierezydenci mają prawo do przenoszenia papierów wartościowych na terytorium Federacji Rosyjskiej zgodnie z prawem, a na terytorium kraju nierezydenci mogą przenosić własne środki w rosyjskich bankach w specjalnie przewidziany sposób.

Transakcje walutowe mieszkańców Federacji Rosyjskiej

Transakcje w walucie obcej między rezydentami są zabronione, z pewnymi wyjątkami. Najczęstszymi wyjątkami są: rozliczenia w sklepach, w których sprzedają towary bezcłowe, rozliczenia na drodze transportu dalekobieżnego (pod warunkiem, że jest to przewóz międzynarodowy). Dozwolone jest również używanie waluty obcej przy płaceniu obowiązkowych podatków i opłat do budżetu federalnego.

Rezydent i nierezydent – ​​jaka jest między nimi różnica? Ciężko to rozgryźć. Czasami nawet pracownicy banku są zdezorientowani, próbując nadać obywatelowi odpowiedni status. I absolutnie niemożliwe jest zrozumienie, czy zaostrzone przez nowe ustawodawstwo sankcje uporządkują działania przedstawicieli takich kategorii, jak mieszkańcy i nierezydenci Federacji Rosyjskiej.

W końcu obywatele, którzy mają możliwość otwarcia konta w banku w innym państwie, raczej nie zwrócą uwagi na grzywnę w wysokości pięciu tysięcy rubli, dla nich takie wydatki najprawdopodobniej nie są znaczące. Ponadto zmiany nie uwzględniają firm nierezydentów za granicą wykorzystywanych zamiast otwierania rachunków prywatnych. Formalnie takie wyliczenia nie stanowią naruszenia prawa.

W każdym przypadku rezydenci i nierezydenci są zobowiązani do przekazania uprawnionym organom wszelkich niezbędnych informacji dotyczących przepływu własnych środków dewizowych zgodnie z wykazem określonym przez prawo. Nadal musisz prowadzić ewidencję takich środków i sporządzać raporty, niezależnie od swojego statusu.

Dzielą się one na bieżące transakcje walutowe oraz transakcje walutowe związane z przepływem kapitału. Bieżące transakcje walutowe przeprowadzane są bez żadnych ograniczeń. Operacje w zakresie przepływu kapitału przeprowadzane są w sposób określony przez Rząd Federacji Rosyjskiej i Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

Zabronione są transakcje walutowe między rezydentami, z wyjątkiem: transakcji związanych z rozliczeniami w sklepach wolnocłowych, przy sprzedaży towarów i świadczeniu usług pasażerom na trasie w transporcie międzynarodowym; transakcje pomiędzy komisantami (agentami, pełnomocnikami) a zleceniodawcami (zleceniodawcami, zleceniodawcami) przy świadczeniu usług związanych z zawieraniem i wykonywaniem umów z nierezydentami o przekazanie towarów, wykonanie pracy, świadczenie usług, przekazanie informacji i wyników działalności intelektualnej, w tym wyjątkowych praw do nich; czynności w ramach umów przewozu ekspedycji, przewozu i czarteru (czarter), gdy spedytor, przewoźnik i czarterujący świadczą usługi związane z przewozem ładunków wywożonych z Federacji Rosyjskiej lub sprowadzanych do Federacji Rosyjskiej, przewozów tranzytowych ładunków przez terytorium Federacji Rosyjskiej Federacji Rosyjskiej, a także w ramach umów ubezpieczenia tych ładunków; transakcje z zewnętrznymi papierami wartościowymi wyemitowanymi w imieniu Federacji Rosyjskiej, dokonywane za pośrednictwem organizatorów obrotu na rynku papierów wartościowych Federacji Rosyjskiej, pod warunkiem rejestracji praw z tych papierów wartościowych w depozytach; działalność osób prawnych z zewnętrznymi papierami wartościowymi, pod warunkiem, że prawa do tych papierów wartościowych są rejestrowane w depozytach utworzonych zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, a rozliczenia są dokonywane w walucie Federacji Rosyjskiej; transakcje związane z realizacją obowiązkowych wpłat do budżetu federalnego, budżetu podmiotu Federacji Rosyjskiej, budżetu lokalnego w walucie obcej.

Transakcje walutowe przeprowadzane są bez ograniczeń pomiędzy rezydentami a upoważnionymi bankami w zakresie: uzyskiwania i spłaty kredytów i pożyczek, płacenia odsetek i sankcji na podstawie odpowiednich umów; deponowanie środków rezydentów na rachunkach bankowych (depozyty) oraz przyjmowanie środków rezydentów z rachunków bankowych (depozyty); nabycie przez rezydentów od uprawnionych banków weksli wystawionych przez te lub inne uprawnione banki, przedstawienie ich do zapłaty, otrzymanie od nich zapłaty, ściągnięcie na nich sankcji, a także zbycie przez rezydentów weksli uprawnionym bankom; przy zakupie i sprzedaży przez osoby fizyczne gotówkowych i bezgotówkowych walut obcych i czeków, których wartość nominalna jest wyrażona w walucie obcej, dla waluty Federacji Rosyjskiej i waluty obcej, a także przy wymianie, wymianie banknotów państw obcych, przyjmowanie do inkasa w bankach poza terytorium RF gotówki obcej waluty i czeków, których wartość nominalna jest wyrażona w walucie obcej, nie do celów działalności gospodarczej osób fizycznych.

Nierezydenci mają prawo:

1. bez ograniczeń dokonywania przelewów walut obcych między sobą z rachunków w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej na rachunki bankowe w uprawnionych bankach lub rachunki bankowe w uprawnionych bankach na rachunki w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej lub w uprawnionych bankach;
2. realizowania transakcji walutowych krajowymi papierami wartościowymi na terytorium Federacji Rosyjskiej, z uwzględnieniem wymogów ustawodawstwa antymonopolowego oraz ustawodawstwa o rynku papierów wartościowych, w sposób ustalony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, który może wymagać skorzystania z specjalne konto podczas wykonywania takich transakcji.