5.5. Devizaügyletek A 173-FZ törvény 1. cikke meglehetősen tág meghatározást ad a "devizaügyletek" fogalmára. Tehát az Art. (9) bekezdésével összhangban E törvény 1. §-a szerint a devizaműveletek közé tartozik: a belföldi illetőségű személy rezidenstől való megszerzése és rezidens általi elidegenítése rezidens javára.

10. Devizaügyletek A devizaügyletekből származó haszon a magántőke illegális és féllegális módszerekkel történő felhalmozásának tizedik módja. Itt mindenekelőtt a következőkre gondolok: 1) a papírpénz árfolyamával kapcsolatos spekuláció az árfolyam nagy ingadozásának időszakában, 2) a kereskedés

Kevesen gondolunk az ország elhagyásakor státusunk sajátosságaira, de a tudatlanság következményekkel járhat. Jelent önnek valamit a „rezidens” és a „nem rezidens” szavak? Képzelje csak el: külföldre ment tanulni vagy kezelésre, és természetesen a számítások megkönnyítése érdekében úgy döntött, hogy saját számlát nyit egy külföldi bankban. El tudja képzelni, hogy egy ilyen egyszerűnek tűnő intézkedés otthoni büntetést vonhat maga után? A kellemetlen következmények elkerülése érdekében érdemes tudni, hogy az Orosz Föderáció területén létezik egy „rezidens” és „nem rezidens” fogalom. Mi a különbség ezek között a kifejezések között, megpróbáljuk kitalálni.

Akik valuta nem rezidensek

Ebbe a kategóriába tartoznak azok az állampolgárok, akik legalább egy éve más országban éltek, akik legalább egy éves munkavállalási vagy tanulmányi vízummal rendelkeznek, vagy tartózkodási engedéllyel rendelkeznek. Egy tipikus példában ez így néz ki: Ön Angliában él, van tartózkodási engedélye ebben az országban, és gyermeke több mint egy éve tanul az ország egyik főiskoláján. Így Ön nem az Orosz Föderáció rezidense, és minden joga megvan ahhoz, hogy bármely külföldi bankban számlát nyisson. Az ezeken a számlákon végzett tranzakciókra nincs korlátozás. Valójában ez különbözteti meg egymástól a valutában rezidenseket és a nem rezidenseket.

A valutalakók jellemzői és jogai

Azon állampolgárok minden kategóriája, akik nem esnek a fent említett kritériumok alá, automatikusan az Orosz Föderáció devizabeli rezidensének minősülnek. Ami azt jelenti, hogy nincs joga ahhoz, hogy külföldön bankszámlát nyithasson az Orosz Föderáció adóhatóságainak értesítése nélkül. Még ha egy másik országba ment is nyaralni, ez nem jogosítja fel bankszámlát ebben az államban. Ha hirtelen olyan helyzet állt elő, hogy mégis megnyílt a számla, erről egy hónapon belül értesítenie kell szülőföldje adóhatóságát. Az adónak viszont meg kell jelölnie az értesítés elfogadását. A törvény értelmében csak akkor bonyolíthat tranzakciót külföldi bankszámláival, ha erről tájékoztatja a munkavállalókat.

Hazánk rezidenseinek és nem rezidenseinek deviza tranzakciói az állampolgárok ezen kategóriái között megengedettek, de néhány kivétellel. Az árnyalatokról bővebben azok a jogászok árulnak el, akik jelenleg a lehető legtöbbet ismerik a jogszabály-módosításokat.

Nem rezidensek közötti tranzakciók

Az állampolgárok ezen kategóriája számára az Orosz Föderáción kívül található bankokban megengedett a valuta elszámolás. Ezenkívül a nem rezidenseknek joguk van értékpapírokat mozgatni az Orosz Föderáció területén a törvénynek megfelelően, az ország területén pedig a nem rezidensek saját tőkéjüket az orosz bankokban speciálisan előírt módon mozgathatják.

Az Orosz Föderáció lakosainak deviza tranzakciói

A rezidensek közötti devizaügyletek – néhány kivétellel – tilosak. A leggyakrabban előforduló kivételek: a vámmentes árut árusító üzletekben történő elszámolások, távolsági fuvarozás útján történő elszámolások (feltéve, hogy ez a szállítás nemzetközi). A kötelező adók és illetékek szövetségi költségvetésbe történő befizetésekor deviza használata is megengedett.

Tehát rezidens és nem rezidens - mi a különbség köztük? Elég nehéz kitalálni. Néha még a banki alkalmazottak is összezavarodnak, és megpróbálják a megfelelő státuszt hozzárendelni egy állampolgárhoz. Azt pedig végképp lehetetlen megérteni, hogy az új jogszabályok által megszigorított szankciók rendet teremtenek-e az olyan kategóriák képviselőinek cselekedeteiben, mint az Orosz Föderáció rezidensei és nem rezidensei.

Végtére is, azok a polgárok, akiknek lehetőségük van számlát nyitni egy másik állam bankjában, valószínűleg nem fognak figyelni az ötezer rubel bírságra, mivel az ilyen költségek valószínűleg nem jelentősek. Ezen túlmenően a módosítások nem veszik figyelembe azokat a külföldön nem rezidens társaságokat, amelyeket magánszámla nyitás helyett használnak. Formálisan az ilyen számítások nem minősülnek törvénysértésnek.

A belföldi és külföldi illetőségűek mindenesetre kötelesek minden szükséges információt megadni a felhatalmazott szerveknek saját devizaalapjuk mozgásáról a jogszabályban meghatározott listának megfelelően. Az ilyen pénzeszközökről továbbra is nyilvántartást kell vezetnie, és jelentéseket kell készítenie, függetlenül az Ön állapotától.

Folyó devizaügyletekre és tőkemozgással kapcsolatos devizaügyletekre oszlanak. Az aktuális deviza tranzakciókat korlátozás nélkül hajtják végre. A tőkemozgással kapcsolatos műveleteket az Orosz Föderáció kormánya és az Orosz Föderáció Központi Bankja által meghatározott módon hajtják végre.

Tilos a rezidensek közötti devizaügyletek, kivéve: vámmentes üzletekben történő elszámolással kapcsolatos ügyletek, nemzetközi fuvarozás során áruk értékesítése és útban lévő utasok szolgáltatása; a bizományosok (ügynökök, ügyvédek) és a megbízók (megbízottak, megbízók) közötti ügyletek szolgáltatásnyújtás során, amelyek nem rezidensekkel áruátadásról, munkavégzésről, szolgáltatásnyújtásról, átadásról szóló szerződések megkötésével és teljesítésével kapcsolatosak. az információk és a szellemi tevékenység eredményei, beleértve az ezekre vonatkozó kivételes jogokat; szállítási expedíciós, fuvarozási és bérlési (charter) szerződések keretében végzett műveletek, amikor a szállítmányozó, fuvarozó és bérlő az Orosz Föderációból kivitt vagy az Orosz Föderációba behozott rakomány szállításával, az áru tranzitszállításával kapcsolatos szolgáltatásokat nyújt az Orosz Föderáció területén keresztül. az Orosz Föderáció, valamint ezekre a rakományokra vonatkozó biztosítási szerződések alapján; ügyletek az Orosz Föderáció nevében kibocsátott külső értékpapírokkal, amelyeket az Orosz Föderáció értékpapírpiacán kereskedésszervezőn keresztül hajtanak végre, az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogok letétkezelői nyilvántartásba vételével; jogi személyek külső értékpapírokkal végzett műveletei, feltéve, hogy az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogokat az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban létrehozott letétkezelőkben tartják nyilván, és az elszámolások az Orosz Föderáció pénznemében történnek; a szövetségi költségvetésbe, az Orosz Föderációt alkotó szervezet költségvetésébe, a helyi költségvetésbe devizában történő kötelező befizetések végrehajtásával kapcsolatos tranzakciók.

A devizaügyletek korlátozás nélkül valósulnak meg a rezidensek és az engedélyezett bankok között, amelyek a következőkhöz kapcsolódnak: hitelek és kölcsönök megszerzése és visszafizetése, kamat és szankciók fizetése a vonatkozó megállapodások alapján; lakossági pénzeszközök bankszámlára történő elhelyezése (betétek) és lakossági pénzeszközök bankszámláról történő átvétele (betétek); az ezen vagy más felhatalmazott bankok által kibocsátott váltók rezidensek általi megszerzése a felhatalmazott bankoktól, fizetésre történő bemutatása, az azokon történő fizetés átvétele, a rájuk vonatkozó szankciók beszedése, valamint az említett váltó belföldiek általi elidegenítése az engedélyezett bankoktól; magánszemélyek által az Orosz Föderáció valutájára és külföldi valutára vonatkozó készpénzes és nem készpénzes deviza és csekk vásárlásával és eladásával, valamint bankjegyek cseréjével, cseréjével. külföldön kívüli bankokban történő beszedés elfogadása RF készpénz deviza és csekkek, amelyek névértéke devizában van feltüntetve, nem magánszemélyek vállalkozói tevékenysége céljából.

A nem rezidenseknek joguk van:

1. korlátozások nélkül hajtsanak végre külföldi valutát az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlákról az engedélyezett bankok bankszámláira vagy az engedélyezett bankok bankszámláira az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban vagy felhatalmazott bankokban lévő számlákra;
2. devizaügyleteket bonyolít le belföldi értékpapírokkal az Orosz Föderáció területén, figyelembe véve a monopóliumellenes jogszabályok és az értékpapírpiaci jogszabályok követelményeit az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon, amely megkövetelheti a pénzeszközök használatát. speciális számlát az ilyen tranzakciók végrehajtásakor.